1、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
5、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
6、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
7、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
8、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
9、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
10、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
11、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
12、报表分为对外报表和对内报表。
13、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。
14、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。
15、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
16、税后利润的分配按章程的规定执行。
17、企业实现的利润总额按国家规定做相应调整后，应先依法缴纳所得税，利润总额减去缴纳所得税后的余额即为可供分配的利润。除国家另有规定者外，可供分配利润按下列顺序分配。
18、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。
19、本制度自××年×月×日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
20、全乡财务实行专项预算和部门综合预算管理办法，建立严格的预算指标控制制度，彻底理顺村社和各单位的财权、事权关系。根据村社和各单位的职能职责，在上级统一的财力保障标准的基础上，确定财政补助比例或补助数额。整合各单位和村社的其他资金，实行部门综合预算和村社集体资金预算，重点专项资金实行财政直接管理。严格预算约束，强化预算钢性。
21、费用报销办法。各单位费用开支要严格坚持开支范围和标准，实行“定期报账，逾期不报”的办法。对党政实职领导和单位负责人的非上交性职务消费实行“定额控制，凭票报销，超支不报，节约归公”。对其他人员实行实报实销。实行包干补助的人员，在补助范围内不得再报销费用。
22、报账结算程序。对供给内直发的乡、村、社固定性人员经费，由财政直接列支，直接顶抵各单位预算指标。各单位、各村社的其它费用、福利开支，由单位报账员凭“一单三签”后的原始发票，经复核后，到资金会计处办理资金结算和票据移交。
23、债务往来管理。各单位和村社都要制定切实可行的增收节支和债务消化目标，及时清理往来，力所能及地搞好债务划转，防止新增债务。从严控制内部职工的借款规模，严格执行“前借未清，不得办理新借”的规定。
24、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
25、3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
26、出纳
27、6配合会计做好各种账务处理。
28、职工工资、奖金；
29、个人劳务报酬；
30、学杂费收入:按市物价局和市教育局等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入,学校总务处应积极组织收纳,做到安全、快捷、准确。
——严格遵守财务管理制度 50句
1、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
4、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
5、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
6、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
7、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
8、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
9、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
10、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
11、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
12、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；
13、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
14、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
15、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。
16、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的`进货和付款均使用此科目。
17、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
18、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍：
19、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
20、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
21、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
22、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
23、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。
24、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
25、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。
26、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
27、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
28、公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。
29、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。
30、实行资金统管，杜绝体外循环。单位和村社资金在会计主体、资金权属和财务审批“三权不变”的前提下实行收支两线、定期报账。对所收资金实行直达国库、财政专户或财政统管的单位账户。对非现金往来结算由财政所直接实行内部划转。各村社、各单位不得以任何理由在体外开立单位、集体账户。
31、规范资金结算，实行封闭运行。对行政事业单位应缴预算和应缴专户的资金分别直达国库和财政专户，不得直接记入单位收入，更不得公款私存或以个人名义收取单位或集体的各种资金。对单位职工和村社干部的固定性人员经费实行财政直发；对各单位和村社日常开支，由乡财政所一次性核定预借备用金；开支发票统一由单位报账员定期报账，实行资金直达用款单位或个人账户，年终一次性归还备用金，彻底杜绝截留坐支现象。
32、乡财政所要按照“两上两下”的单位预算编审程序“和“量入为出、收支*衡”的原则从严审查各单位和村社预算，作出单位和村社综合预算— 2 —批复。
33、业务招待费：来人来客一律在*伙食团就餐，不准找包包烟。确需进营业性餐厅就餐和找包包烟的，在请示*或乡长同意并确定标准后方可就餐和找包包烟。所有来人来客就餐均由办公室出据就餐通知单，月末凭通知单结算。烟、酒等由财政所派专人统一采购，烟、酒分别由*办公室、财政所管理员管理，管理人员必须做好出库登记。
34、财务人员收款一律使用监管专用收据，单位和村社收款及结算资金由财政所审查后核发票据。实行数量控制、交旧领新，彻底杜绝白条收支和票据混开的现象。
35、建立国有资产管理责任制，实行资产修购、进出登记，确保资产安全、完整。充分明确各单位的资产使用、管理权限，落实每综资产的具体管理责任人，乡财政所要与每一个管理人员签订责任书。未经资产主管主管机关批准，任何单位和个人都不得擅自改变资产用途，或者调配、交换资产。
36、乡财政所要定期审查村社财务，防止集体资产流失。
37、会计
38、1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
39、5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
40、6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
41、预支出差人员的差旅费；
42、借款时,由各分管处室领导提出,报分管校长批准。借款人须填 “借款单”,先由各处室负责人签署意见,再报分管财务校长签批,以后凭“借款单”到财务办公室借款。
43、借款后,借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销,月底结帐前须办理完报销手续,特殊情况暂不能报销者,须经财务主管同意。
44、一般情况下,第一次借款未报销之前不给予第二次借款
45、学校举办临时性的大规模活动,如运动会、艺术节、庆祝活动等,主办单位须提前列报用款计划,经校领导批准后,财务方可付款。
46、500元以上由校长签批,500元以内由财务副校长签批,餐饮费无论金额大小都必须经校长签批,最后由分管财务副校长签批后方可到财务办公室报销。
47、报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明；采购书本及资料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票,财务人员不给予报销。
48、行政采购支出:是指行政、后勤部门因工作需要采购图书、学生学*资料、办公用品、配件、修缮用材料等支出,此项支出数量大、品种繁多,须经校领导研究同意,并经学校纪检部门同意,采取招标等形式并在学校纪检部门的监督下采购。
49、合作社在财务核算中，要做到数字真实、准确、完整、做到账证相符、账表相符。
50、在财务报销过程中，实行“一支笔”审批制度，没有“法人代表”的签字，一律不予办理。
——严格遵守财务管理制度3篇
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部总监岗位职责
1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责
1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全公司财务人员的业务指导和学*的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责
1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
财务部综合会计岗位职责
1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；
3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；
4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；
5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
6、负责装订、管理会计档案；
7、承办公司领导交办的其他工作。
财务部出纳员岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；
6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
财务基础工作规范
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据
1、票据的种类：
(1)外部取得的原始发票；
(2)公司自制的差旅费报销单；
(3)公司自制的支出证明单。
——财务管理制度 200句
1、加强对外投资的管理
2、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
3、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
4、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
5、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
6、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
7、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
8、补充说明
9、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。
10、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
11、具体领导公司的财务会计工作。
12、参加公司经营管理会议，参与经营决策。
13、负责向公司领导层和股东会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。
14、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。
15、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
16、结算起点以下零星支出。
17、其他类：
18、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。
19、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度（购回支票后要用专用台帐记录票据号码）逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。
20、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。
21、低值易耗品、办公工具等，采取一次性摊销法。
22、医疗费的报销
23、内部财产清查制度。定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。
24、金融资产应当在初始确认时分为：
25、金融资产后续计量
26、按照国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计账薄，并根据经过审核的原始凭证和记账凭证，按照国家统一的会计制度关于记账规则的规定记账。
27、根据账簿记录编制会计报表，并报送*门和有关部门。
28、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学*、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。
29、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。
30、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。
31、大额固定资产的购置，实行*集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。
32、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。
33、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
34、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则
35、购买原材料须取得原始正规发票，日常费用支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
36、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由验证人及部门经理签字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字批准后，到财务部出纳处冲账或报销。
37、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
38、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益加强财务管理和经济核算根据公司法和企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定本规定。
39、4财务部建立稽查制度出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
40、1公司按照企业会计制度规定结合经营项目实际情况制订并实施有关会计核算暂行办法及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。
41、2公司采用借贷记账法以中文作为记录的文字以人民币为记账本位币按照企业会计制度的规定并结合公司的实际情况设置总分类和明细账科目。
42、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。
43、经营预算；
44、6公司合理运用财务杠杆降低财务费用等资本成本。
45、3已经审核过的报表如需外送需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东季报在每一季度结束后的二十日内送各股东报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
46、2.出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
47、银行存款管理
48、银行承兑汇票的管理规定
49、1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有"不得转让"字样的银行承兑汇票。
50、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
51、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取"钱、物"的规定
52、应收账款的管理
53、1.2股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记"银行存款—费用户"，贷记本科目。
54、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘点表"一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
55、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
56、对外销售开具发票的规定
57、2.发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
58、违反公司发票管理规定的处罚
59、2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。
60、3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。
61、下属各销售分公司的财务人员必须严格执行股份公司的各项财务管理制度，在业务上接受股份公司总部财务审计部的指导；总部财务审计部对其财务活动进行定期审计和不定期专项核查，对于违反财务制度和财经纪律的，公司总部将对其作出相应处理，对于违返国家法律的，将移送司法机关处理。
62、1在股份公司财务部的领导下，严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度，要随时检查各项制度在分公司的执行情况，发现违反财经纪律的行为给予制止，并及时书面报告股份公司财务部、
63、3审核上报股份公司的财务资料，确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。
64、10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会，总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。
65、分公司会计的岗位职责
66、5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）。
67、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。
68、7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。
69、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。
70、本制度从二零零九年一月一日开始执行。
71、财务监督
72、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
73、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
74、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
75、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
76、所有现金收支由公司出纳负责。
77、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
78、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
79、银行印鉴必须分人保管。
80、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
81、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。
82、担任公司管帐核算作业。恪守国家公布的管帐准则、财经法规，依照管帐准则，进行管帐核算；编制年度、季度、月份管帐报表；依照管帐准则规则设置管帐核算门类、设置明细账、分类账、辅佐账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；处置好管帐档案。
83、公司工程部首要担任工程造价的猜测及审阅、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
84、工程中心结算程序。
85、工程决算程序。
86、产业的清查、盘点
87、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管、总经理签字后出纳方可开出。
88、为简化支出审批手续，提高工作效率。
89、防止因私占用公司财产。
90、计划内报销：
91、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
92、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
93、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
94、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
95、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
96、根据账簿记录编制会计报表，并报送*门和有关部门。
97、公司*担任公司悉数产业的管帐核算
98、货币管理制度；
99、成本资金管理制度；
100、卫生院设主管会计1名，统一负责本乡镇各卫生室的帐目管理和财务监督。各卫生室配备兼职出纳员（收费员）、药品会计各1人，药房不得兼任出纳员和药品会计。
101、所有收费凭处方，所有处方归药房。出诊处方必须附有患者或其亲属签字的出诊单，证明其收费额。
102、旬末收费员将本旬收入合计数报药品会计，药房将本旬所有收费处方装订成册并填制一式三份处方封面交药品会计，经药品会计核对无误后，收费员、药品会计、药房分别在处方封面上签字，并各留一份。
103、医疗费原则上不得赊欠，确需用赊欠的应由室内人员担保，并在一月内收回，逾期未收回的从担保人工资或执业责任金中扣除。
104、主管会计应及时审核收支单据，对记载不准确、不完整、手续不齐备的原始凭证退回卫生室更正补充。
105、卫生室的支出分为：人员支出、药材支出、公用费、固定资产占用金、管理费、培训费、事业发展基金。
106、季末由卫生院对各卫生室的药材进行盘存，发现盘盈盘亏，要查明原因，按规定处理。
107、对于不需用和已不能使用需报废的固定资产应由卫生室负责人报告院长后按规定处理。
108、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
109、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。
110、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
111、负责装订、管理会计档案;
112、按照各工程预算进行工程成本的控制;
113、每月末及时督促各项目部报帐;
114、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
115、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
116、票据的种类：
117、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张浪费，将有限的资金用在刀刃上。
118、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。
119、正常的经营活动的资金支出，由公司总经理审批。
120、当天往返者生活费补助40元。
121、通讯费报销。根据公司的相关规定，结合青岛公司的实际情况，作如下报销规定：总经理报销95%，其他人员按照总经理签批的标准报销。
122、外协加工费应不高于集团公司的价格，特殊情况需有加工方提出申请，外协负责人签字后报总经理批准执行。外协加工费的计算应注明批准人、加工名称、数量、规格，并有批准人、经办人签字，加工合同交财务部备案，领取需有总经理签字。
123、总经理的出差费用实报实销，不领取补助费。其他费用实报实销，通讯费除外。
124、办事处除差旅费、招待费以外的费用每季度报销一次，期限是上一季度结束后的15日内。
125、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。
126、所有外出人员，要注意节约开支。严格按规定和财务制度办事。如有违纪的现象，不给报销。
127、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。
128、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经局长办公会研究，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。
129、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
130、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
131、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报中心学校。
132、报账员职责：村报账员主要负责管理村级财务收支、财物管理、村级统计、各项承包合同管理和土地征用结算等工作，并按季做好财务上墙公布，理解村民监督。
133、各村的一切支付必须取得合法的、规范的原始凭证。自制凭证统一使用付款单，工资报销单和差旅费报销单，各种付出发票必须具备经手人、证明人和审批人签名，并注明用途加盖民主理财专用章。对违反财务制度的票据报账员有权拒绝支付，会计不得入账，对不贴合规定手续的付出发票，会计、报账员有权要求补充更正，另外对所有开支能取得正式发票的一律凭正式发票报账，不得以便条（收据）报账，严禁各村记账。
134、严格遵守财经纪律，不准坐收坐支现金，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵现金。
135、村要加强库存现金限额管理，库存现金严格控制在5000元以内，超额应及时对存入银行，如出现失窃或短款，报账员要负赔偿职责。报账员严禁私自出借现金，严禁挪用公款，各村（场）禁止另设小金库和账外账。
136、村团体的固定资产的承包或租赁，应经村团体讨论决定，由村合作经济组织办理承包、租赁手续、签订书面合同，并按合同规定及时收缴承包费或租金。重大的固定资产承包或租赁实行公开招标。合同期满，应对承包租赁的固定资产进行检查验收，造成损坏或损失的，由承包人或租赁者负责修复或赔偿，防止团体资产流失。
137、村民主理财小组必须经村民大会或村民*选举产生。村民理财小组的成员一般3—5人，村两委班子不能兼任民主理财小组成员。民主理财小组要认真听取和反映全体村民对村财务管理工作的意见和提议，按期每月召开民主理财会议，切实履行职责，监督财务制度的实施。进行财务审查。
138、严格遵守保密纪律，非档案管理人员不得进入档案室。
139、发现报账员现金、有价证券或财务档案等被窃事件。
140、管理和控制各部门编制收支计划，*衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
141、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
142、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。
143、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、*期报账。
144、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
145、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍：
146、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
147、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
148、合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记账，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记账和编制财务报表。
149、公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。
150、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
151、凡单项债权（不论境内外）账齡超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。
——财务管理制度 150句
1、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化
2、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
3、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；
4、参加公司经营管理会议，参与经营决策。
5、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律法规和公司规章制度、损害国家和公司利益的，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。
6、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并监督其执行情况。
7、保管有关印章、空白票据和空白支票。
8、完成总经理或主管经理交付的其他工作。
9、职员工资、津贴、奖金。
10、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。
11、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。
12、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。
13、密切注视应收帐款的回收情况，财务人员有权、有责与客户联系，并催收应收帐款，清理有关帐户。
14、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。
15、每月五日前报应收帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交主管领导、总经理及有关部门。
16、固定资产必须同时满足下列条件，即使用价值在2000元以上使用年限在两年以上。
17、固定资产折旧，采用直线折旧法。
18、所有业务款项支付必须依照合同执行，没有合同或违反合同的财务部有权拒绝支付，并查明核实。
19、业务佣金支出的经办人原则上是由公司副总级别以上人员或其授权人。
20、会计凭证要分月份装订成册，注明日期、凭证号、第几册、会计报表每年装订成册。
21、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任6j3k*d9P#~！k财务管理制度（第二次修订稿）制，以满足会计业务需要。
22、内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。
23、确认条件：
24、合作社在财务核算中，要做到数字真实、准确、完整、做到账证相符、账表相符。
25、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。
26、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。
27、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。
28、大额固定资产的购置，实行*集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。
29、公司员工在购买原材料或日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
30、购买原材料须取得原始正规发票，日常费用支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
31、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益加强财务管理和经济核算根据公司法和企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定本规定。
32、3本规定在公司内部暂时执行随着公司业务的正唱展和不断拓展将进行更改、补充和完善。
33、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制公司是独立的企业法人自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束依法享有法人财产权和民事权力承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
34、3公司按照企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理并实行会计电算化。
35、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本以反映公司的经营成果。
36、2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时确认营业收入的实现。
37、3公司加强对存货的管理建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价领用或发出存货采用先进先出法确认其实际成本。
38、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等全面综合考虑各因素的基础上确定投资的项目。
39、现金管理
40、银行承兑汇票的管理规定
41、3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：
42、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
43、1公司的产品销售规定是："现款现货、款到发货"的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
44、1.各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
45、7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
46、5、开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。
47、7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字********联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。
48、8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求********，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。
49、2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。
50、3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。
51、股份公司总部将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。
52、分公司财务经理的岗位职责
53、2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。
54、6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司*推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。
55、1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。
56、2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。
57、3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。
58、7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。
59、6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。
60、财务监督
61、库存现金和有价证券每季抽查一次。
62、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
63、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
64、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
65、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
66、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
67、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。
68、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算及时下发并执行。
69、总部财务部应在预算最终审批后1日内将预算审批结果反馈给各部门。
70、担任公司财政处置作业。编制公司各项财政收支方案；审阅各项资金运用和费用开支；回收售楼款，整理催收应收金钱；处置*常现金收付、费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库存现金及银行空白收据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资作业；处置、和谐与工商、税务、金融等部分间的联络，依法交税。
71、*首要担任工程本钱的整体操控作业。
72、计划内报销：
73、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
74、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
75、按照各工程预算进行工程成本的控制。
76、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
77、大额固定资产的购置，实行*集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。
78、固定资产管理制度；
79、10万元以内由公司经理办公会议决定；
80、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
81、行政费用报销制度
82、业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。
83、卫生院为各卫生室设置总帐、收支明细帐、财产物资明细帐。卫生室设现金日记帐、财产物资明细帐。出纳员负责现金日记帐，药品会计负责财产物资明细帐。
84、统一执行县物价局制订的收费标准，各卫生室不得擅自变更。
85、实行收费登记制度。收费员收款，需在专用的收费登记簿上按序登记。注明收费的日期、处方编号、金额等内容，并在处方上签字或盖章。
86、卫生室的支出票据必须由经办人签字，并注明支出事由，购买实物的必须同时有验收人签字，经室长审核后方可报帐。
87、卫生室使用的所有药品（含生物制品）、材料一律由卫生院统一按进药均价调拨，不得从其他渠道购进，违者按采购额1―5倍罚款，其中卫生室负责人个人占罚款总额的40%。卫生院设立中心药库，专人负责各室药材的调拨工作，卫生院要确保卫生室及时获得所需用药材。
88、卫生院不定期地组织药剂、财务人员对各卫生室处方划价、药材消耗的准确性、完整性、及时性进行抽查，并作好检查记录，发现问题及时处理。
89、卫生室的固定资产包括房屋、单位价值在700元以上（含700元）的医疗器械。
90、固定资产实行三级帐卡管理制度。卫生院设固定资产总帐、明细帐，卫生室设置帐卡。每年末由卫生院对各室固定资产进行清查、核实，做到帐帐相符、帐实相符，对盘盈盘亏的固定资产应报院长审批后按规定处理。
91、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等;日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年底由办公室对固定财产进行一次清理。
92、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张浪费，将有限的资金用在刀刃上。
93、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发生。
——严格遵守财务管理制度 60句菁华
1、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
2、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
3、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
4、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
5、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
6、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
7、及时核算和上缴各种税金。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
10、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
11、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
12、负责全公司财务人员的业务指导和学*的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
14、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
15、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
16、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
17、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。
18、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
19、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
20、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
21、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
22、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的`进货和付款均使用此科目。
23、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。
24、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。
25、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。
26、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
27、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、*期报账。
28、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：
29、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
30、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经*批准，任何人不得借支公款。
31、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。
32、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
33、实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。
34、盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金应不少于企业注册资金的25%；
35、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。
36、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
37、各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开xx，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。
38、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改和挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责画双红线并盖章进行更正。
39、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。
40、本制度由公司财务部负责解释和修改。
41、严格收入管理，实行村账乡管。改变资金分散管理、会计人员分散管理、财务核算分散管理为集中统一管理。对各种农户缴款，由财务人员分户、分次开票。
42、全乡财务实行专项预算和部门综合预算管理办法，建立严格的预算指标控制制度，彻底理顺村社和各单位的财权、事权关系。根据村社和各单位的职能职责，在上级统一的财力保障标准的基础上，确定财政补助比例或补助数额。整合各单位和村社的其他资金，实行部门综合预算和村社集体资金预算，重点专项资金实行财政直接管理。严格预算约束，强化预算钢性。
43、各单位、各村社要通过争取上级补助、开展单位创收活动等多渠道增加本单位收入，确保单位正常运转，实现收支*衡，略有节余。乡财政对各单位经费的自给能力实行激励约束机制。
44、财政所财务人员和单位报账员，要按指标控制账、财产物资账、资金核算账规范设立相应的各类总账，明细账和备查账，
45、乡财政所每半年要向乡人大*团和乡*分管领导提供一次财政预算执行情况，每季度向*乡长提供一次各单位预算执行情况，按月向各统管的独立核算单位提供会计报表。
46、财务审批程序。各单位和村社费用开支，实行交叉审核、单位法人“一支笔”审批制度。各种开支发票严格坚持“一单三签”和财务复核制度。由经办人在发票上“背书”详细开支情况、经单位会计人员进行发票要素审核，涉及补助的费用报销，要由单位财务负责人确定报销标准和金额。未经财务负责人审核的发票，财务审批人不得审签，未经财政所长复核的发票，资金会计不得办理资金结算，核算会计不得受理做账。10人以上的单位开支，由单位财务负责人审核、单位法人（或委托人）独立审批，法人经办的支出不得自行审签；10人以下的行政事业单位开支，由*分管领导审核，单位负责人审批。单位负责人经办的支出，由*乡长审批；村社集体开支由村主任审核、乡长审批，村主任经办的支出由支部*审核。财务审核人对报账人提交审核的开支发票，要明确签署审核意见，对不属实或需进一步调查核实的开支发票，要明确提出处理意见，原则上不得将原始票据退还经办人重新变通、完善。
47、债务往来管理。各单位和村社都要制定切实可行的增收节支和债务消化目标，及时清理往来，力所能及地搞好债务划转，防止新增债务。从严控制内部职工的借款规模，严格执行“前借未清，不得办理新借”的规定。
48、业务招待费：来人来客一律在*伙食团就餐，不准找包包烟。确需进营业性餐厅就餐和找包包烟的，在请示*或乡长同意并确定标准后方可就餐和找包包烟。所有来人来客就餐均由办公室出据就餐通知单，月末凭通知单结算。烟、酒等由财政所派专人统一采购，烟、酒分别由*办公室、财政所管理员管理，管理人员必须做好出库登记。
49、财政所要与税务、国库、银行、信用社和各代理单位、村社定期对账。做到随发生、随结算，随做账，不得出现临时性票外收款。单位和村社结报票款，必须检核所发票据，实行票款同行。彻底杜绝先交钱后交票和只交票不交钱的的现象，保证各项收入真实准确。
50、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。
51、7及时准确编制资金日报、周报，月报。
52、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
53、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
54、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
55、预支出差人员的差旅费；
56、承包收入:主要是指学校超市、食堂、医务室等承包收入。应按合同规定,由出纳人员按时、足额地收纳入帐,不得拖欠、滞纳,否则,应按合同规定对承包人予以处罚。
——严格遵守上下班制度 30句菁华
1、不得无故串岗、聚众聊天谈笑、争执吵闹、高声喧哗。
2、衣着得体，干净整洁。进入工作岗位，不许穿拖鞋、异装。
3、00-13：30为午餐休息；
4、出差
5、请假出差批准权限：三天以内由直接上级审批，三天以上十天以内由隔级上级审批，十天以上集团总部员工由人力资源部审查、总裁审批，子公司员工由所在公司人事主管部门审查、总经理审批。
6、15分钟内早退者一律作旷职(工)半日论。
7、下班者应先打卡后外出。
8、公司办公室员工实行打卡考勤，打卡有效时间为：上午：9:00以前(夏季8：30前)，午休：12：00，下班：17:30以后。
9、旷工、早退规定：在规定上班时间内没有到岗的即为旷工，凡未经许可，在规定下班时间之前私自脱离工作岗位的视为早退，迟到(早退)30分钟以上计旷工一天，漏打1次卡计旷工半天，漏打2次卡计旷工一天，旷工一天从工资中计扣100元半天从工资中计扣50元。
10、卫生制度：
11、新员工入职试用期2至3个月，经所以员工同意后方可录用，试用期工资待定。
12、全体干职工应做到按时上、下班，不擅自离开工作岗位。实行上午上班、下午下班、晚上值班三次签到制度，上午签到时间为8:40以前，下午签到为5:30以后；晚上签到时间为7:00以后、22:00以前。
13、乡机关单位职工必须严格要求自己，严格按时上下班，无特殊理由不得随意请假或迟到早退，做到出满勤。
14、餐前整理检查，台面餐具及卫生状况，按标准摆放整齐
15、客人离店主动提醒客人不要遗忘物品，如有发现及时上交吧台，不可私自保留，一旦发现给予开除
16、餐后整理要整洁、有速，台面所有物品恢复
17、仪容仪表：
18、全体工作人员必须自觉遵守办公室统一规定的作息时间，按时上下班，不迟到、不早退、不擅离工作岗位，认真履行各自岗位职责。
19、机关开会、学*时不准接听电话、接待客人，不准处理业务（接待上级领导除外）；如确有特殊原因不能参加开会、学*的，需经有关领导批准。
20、工作时间办私事、干私活、玩电脑游戏、上网聊天的；
21、值班时擅自离岗、脱岗、漏岗，尚未造成严重后果的。
22、因违纪被处分的。
23、被考勤人员：公司所有管理人员。
24、考勤地点：公司办公室走廊。
25、因公突击开会、出差、外出办理急事等来不及办理相关手续的；
26、员工凡在工作日无假条、又不打卡的均计为旷工。按公司相关规定处理。
27、于规定上班时间五分钟后三十分钟内到职为迟到；
28、员工因不可抗力导致无法准时到职，可呈请部门领导核准后，办理请假手续，不列入缺勤记录。
29、迟到、早退十分钟以上进行处罚。
30、以上扣款全部上缴快乐基金，及为快乐基金储备金。（快乐基金管理办法不在此制度中单独列出）
——严格遵守考勤制度 30句菁华
1、全体教职工务必增强工作责任感，以人民教师的职业道德标准严格要求自己，自觉遵守学校的作息时间、考勤制度。
2、教学人员必须认真履行工作职责，坚守工作岗位，凡未准假而不上课、不辅导、不参加学校会议、教研活动及学校要求参加的其他活动者视为旷课。
3、除有不可抗拒的原因外，凡未事先履行手续，请人代假、事后补假等，学校不予认可。
4、教师因公出差（如：出外听课、考试、参加业务竞赛等与教学有关的业务），不计缺勤。
5、．校性活动，如：文艺汇演，庆祝大会，开学典礼，结业典礼、教研活动等大型*，视为上课。
6、教师要按时签到签退，每天上下班签到签退时间要及时，禁止教师找他人代签到或签退，若教师代签，给予代签人50元的处罚，并扣其考勤量化分5分；签到完毕后应立即回到自己的工作岗位，禁止教师在签到场所内久坐闲谈影响他人办公。
7、教师请事假要求：病事假必须经校长批假，并填写请假条，校长不在由副校长批假，准假后领取假条跟中小学分管领导说明，同时将请假条交主管考勤领导处并签字；假满时需到主管考勤领导处报到，如需要继续请假要提前续假，否则，超假天数按旷工处理。长期病假(一周以上)必须持有真实可靠的县医院以上的医疗诊断证明，否则弄虚作假的教师一经查出按旷工处理。值班教师必须自行安排好请假期间的值班工作。
8、教师要严格遵守学校作息时间，学校实施上班时间内查岗制度，教师要高度树立学校形象，工作时间内不得随意外出校园。如若有事外出必须向学校领导请假，到教导处填写“教师工作时间内流动情况记录表”，写清外出的原因、离校时间和返回学校的时间，限时30分钟。对外出不请假者、超时者、不在工作岗位和下班时仍不返校者一经查出每次给予10.00元的处罚并扣考勤量化分1分。主管考勤领导要做好临时假的记录工作。
9、全学年病事假或其他假累计超过30天(含30天)以上者，不能作为本年度的评优晋级对象，年度事业单位考核只能作为合格或基本合格处理；全学年无故旷工累计超过5天以上者视为本年度考核不合格对象，不能增调薪级工资，严重予以解聘。
10、主管考勤的领导要及时作好每月的教师考勤统计工作，一式两份报校长室审核，财会室存档。
11、本考勤制度设满分100分，用100分减去所有扣分即为教师本学期考勤得分。其结果将运用到年末教师评价考核中。
12、本考勤制度，经全体教职工大会通过，自20xx年4月1日起施行，未尽事宜，由校委会研究决定，有与国家规定之处，以国家规定为准。
13、请假手续要齐全，在校请假必须填请假单并报批。特殊情况，必须电话通知或代请假。返校后一周内必须补办请假手续。凡不补办请假手续或未经批准而擅离职守的作旷工处理。
14、值日教师一人负责一个楼层；一楼负责操场、校门口、及一楼各班早自修纪律；二楼负责教师办公室、会议室、及二楼各班早自修纪律；三楼负责教师办公室、三楼各班早自修纪律，并做好值日登记工作。
15、值日教师应逐班及时做好值日记录。
16、实行上下班签到制度和岗位抽查制度。全体教职工要按规定时间签到、签退，上班时间不聊天、不干私活、不随便外出。
17、教职工请假0、5天及以内由科室主任签字，报分管领导批准。
18、教职工请假0、5天以上者，由科室主任签字，报校长签字批准。
19、请假须先填写请假条，按隶属关系批准后方能有效。除极特殊情况，本人确实不能到校请假外，一般不准捎口信、打电话，没有请假手续的按旷工处理。
20、学校领导班子和各个科室均为非轮休人员，但在不影响本职工作的前提下，有事请假半天不扣工资。
21、教师请假要求：教师病、事假必须经校长批假（校长不在可由主任批假），请假期满，如需要继续请假要提前续假，必须经校长批假，超假天数按旷工处理。长期病假（指一周以上）必须持有真实可靠的县医院以上的医疗诊断证明，弄虚作假的教师一经查出按旷职处理。
22、给孩子送奶的女教师要在不影响教学的情况下按固定时间送，上下午一次，要严格遵守学校考勤制度，往返限时1小时，不得去而不回影响工作，否则一经查出按早退等要求处理，特殊情况要跟教导处请假，教导处做好记录。
23、有事要请假，不得先斩后奏，请假要真是可靠，跟领导说明原因，如若出现以病假充当事假或以请病假从事非正常的个人经济等活动欺骗学校，一经查出所请假的天数按旷职处理，禁止教师影响工作帮助其他单位处理事务，如若处理须经校长同意。
24、全学年病、事假超过10天以上者，不能作为本年度的评优对象，年度事业单位考核只能作为基本合格或不合格处理，其奖励资金不给本人，全学年无故旷职累计超过2天以上者也视为年度考核不合格对象，学校不予以安排教育教学工作，学校将上报教育局，由局里处理。
25、请假程序：请假1天以内，教师自己调课和安排其它事务，校长批准；请假超过1周，学校调课和安排其它事务，报中心校批准；但请假结束，教师应尽量将所调的课时和其它事务补上。如有特殊原因，事前未能请假的，返校后应及时补办请假手续。
26、教师因事、因病请假，不能按时到校上班者，学校按以下条款扣罚年终奖励工资：
27、全体教师要互相监督，敢于揭露在考勤上出现的问题，确保公*公正。
28、除了急事、生病、路途遥远等特殊情况外，一般不接受电话请假。
29、值班教师的考勤按教育局有关规定执行。
30、全校教师要加强责任意识，倡导奉献精神，自觉遵守本制度。
——公司财务管理制度 30句菁华
1、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
2、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
3、审核批准—报总经理审核批准;
4、机器设备；
5、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
6、负责装订、管理会计档案。
7、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
8、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
9、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
10、理解并清析工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等、并结合合同督促项目部回款；
11、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；
12、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不会让其他人代领。确因工作需要变动发票管理人员，会及时向主管税务机关申请报告。
13、如发生丢失、被盗发票时，会及时向*机关报案。
14、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。
15、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
16、董事会费
17、各子公司应根据业务发展需要合理筹集资金，建立资金预测及分析制度，应根据筹资用途分析确定筹资方式，尽量把子公司沉淀的资金集中起来，统筹使用，发挥效益，避免盲目筹资使子公司背负沉重的利息及偿债负担。
18、各子公司不能为其他单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由领导班子集体讨论决定，报公司审批，由法人代表对外签署协议。
19、报公司总经理审批。
20、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。
21、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
22、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。
23、自上而下：当外部环境与内部条件等客观因素导致公司全局性重大变化，经董事会协商一致后，提出预算调整申请。其审批程序：由董事会提出预算调整意向，审计预算部编制预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告，说明调整内容和原因，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算10%的属于重大调整），应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请，交由预算管理部下达（编写预算调整通知书）。
24、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。
25、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
26、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐，违者赔偿相应的经济损失。
27、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。
28、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。
29、不丢失、损（撕）毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次
30、相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。
