- 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
- 登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
- 顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容确准，做到日清月结，要及时核对存现金，每周一填写货币资金周报表；
- 负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账；
- 总账、日记账和大部分明细账应每年更换一次，固定资产明细账不需每年更换新账。
- 银行存款通过与开户银行转来的对账单进行核对，查明银行存款的实有数额(单位银行存款日记账的余额与银行对账单不一致原因：未达账、单位记账有误、银行记账有误、单位与银行双方记账有误)。
- 定期查询银行往来账款，制作简单的日记账;
- 按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
- 每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。
- 负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表；
- 及时登记现金和银行存款日记账，根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账，每月终了，将各种原始凭证汇总交财务会计核算。
- 根据收款凭证登记现金和银行日记账，并将凭证送至会计；