1、办公室、教室用电必须做到人走灯灭，责任到人，杜绝浪费电能，控制长明灯，严禁在教室和办公室使用电炉、微波炉等家用电器。
2、严禁在灯具、电扇、背投、配电箱等电器上悬挂覆盖饰品等易燃物品。多媒体设备、照明灯、饮水机等使用完后应及时关闭电源，避免引起火灾。
3、教室安全用电由班级负责管理，电器设备的.使用，必须由老师亲自操作，严禁学生开关电器和拆卸教室的电器接线、开关、插座等。
4、严禁用湿布擦洗电器，以防止意外事故发生。
5、凡电器或线路出现问题，必须立即停止使用并及时报告学校后勤处，严禁自行处置。
6、凡使学校电源的用户，统一用电表记量，任何人不得私自动用电表和接线，并对自己电表，表箱负有保护责任，发现有撬箱，毁表等窍窃电行为的，一经查出，严肃处理。
7、要爱护学校用电设施，不得故意损坏。家属应对子女负责，班主任要经常对学生进行用电安全教育。
8、学校每学期将对各班电器的使用，管理等情况进行检查、评比。凡是出现灯管破损、多媒体电教设备零件遗失或人为造成损坏的均由各班负责赔偿。
安全节约用电是学校安全节能工作的重要组成部分，是学校健康持续发展的'必要保障，为加强管理，明确要求，规范各类用电行为，特制定本管理制度。
一、用电要求及措施
1、各行政办公室、教研组、年级组办公室、教室、食堂、走廊等场所的照明设备要根据作息时间及时关闭，坚决杜绝“白昼灯”和“长明灯”现象。
2、计算机、打印机、饮水机、空调、电风扇、教室多媒体等电源由各部门负责人或指定负责人在下班（下课、或活动结束）后关闭电源，如后面的人要继续使用，则谁用谁关掉。
3、教室的照明、饮水机、电视机、多媒体等，应专人专管，其它人不能随便开启，多媒体讲台内插座不得私接乱用。
4、食堂餐厅就餐后，餐厅的照明设备应该及时关闭，不用的耗电设施也应及时关掉，功率的设备应有专人负责。
二、管理责任
1、教室内一切照明、电器设备均由所在班级负责管理，第一责任人为班主任。
2、行政办公室、教研组、年级组的照明和电器设备（饮水机、电风扇、电脑、空调等），由各处室主任、教研组长、年级主任或专门指定人负责管理，各处室主任、教研组长、年级主任或指定责任人是该室用电第一责任人。
3、教学区走廊及室外各种照明、电器设备由所在保洁人员以及电工负责管理，保洁员及电工为第一责任人。
4、食堂照明、电器设备由食堂负责人为第一责任人。
5、各种用电设备的使用保养由总务处专门指定人员负责。
三、检查考核
1、本制度自公布之日起开始执行，学校定期派专人进行相应的`检查，如发现违制度的现象，则对责任人按照师德考核细则中的履责不到位条款予以追究。
2、本制度涉及到的相关责任人，并入学校《安全管理责任范围》。
2、学校安全用电制度
一、用电安全管理：
1、没有电工合格证的任何人不得进行用电维修、安装、改造等工程。
2、严禁在校园内随意拉设电线，严禁超负荷用电。
3、电气线路、教学仪器设备的安装应由校内或雇聘校外持证电工负责。
4、各办公室、教室、专职活动室下班后、节假日，按规定该关的电源一律予以关闭。
5、不经学校许可，任何人不得在校内私用电热棒、电炉、电饭煲等功率电器。如有违规者将按有关规定严肃处罚。
二、用火安全管理：
1、学校内不经学校批准，任何教师和个人都不许在校园内使用明火。
2、在实验室上实验课时需要用明火，一定要有教师在场，并向学生讲清楚怎样用火和注意防火。
3、学校在野外开展的野游、夏令营等活动时不准师生在野外用明火搞野炊、篝火等活动。
4、学校食堂使用明火时，柴油要噪火源；做菜时油锅温度不要过高引起火灾；灭火器要放在灶房明显位置已备急需。
安全节约用电是学校安全节能工作的重要组成部分，是学校健康持续发展的'必要保障，为加强管理，明确要求，规范各类用电行为，特制定本管理制度。
一、用电要求及措施
1、各行政办公室、教研组、年级组办公室、教室、食堂、走廊等场所的照明设备要根据作息时间及时关闭，坚决杜绝“白昼灯”和“长明灯”现象。
2、计算机、打印机、饮水机、空调、电风扇、教室多媒体等电源由各部门负责人或指定负责人在下班（下课、或活动结束）后关闭电源，如后面的人要继续使用，则谁用谁关掉。
3、教室的照明、饮水机、电视机、多媒体等，应专人专管，其它人不能随便开启，多媒体讲台内插座不得私接乱用。
4、食堂餐厅就餐后，餐厅的照明设备应该及时关闭，不用的耗电设施也应及时关掉，功率的设备应有专人负责。
二、管理责任
1、教室内一切照明、电器设备均由所在班级负责管理，第一责任人为班主任。
2、行政办公室、教研组、年级组的照明和电器设备（饮水机、电风扇、电脑、空调等），由各处室主任、教研组长、年级主任或专门指定人负责管理，各处室主任、教研组长、年级主任或指定责任人是该室用电第一责任人。
3、教学区走廊及室外各种照明、电器设备由所在保洁人员以及电工负责管理，保洁员及电工为第一责任人。
4、食堂照明、电器设备由食堂负责人为第一责任人。
5、各种用电设备的'使用保养由总务处专门指定人员负责。
三、检查考核
1、本制度自公布之日起开始执行，学校定期派专人进行相应的检查，如发现违制度的现象，则对责任人按照师德考核细则中的履责不到位条款予以追究。
2、本制度涉及到的相关责任人，并入学校《安全管理责任范围》。
2、学校安全用电制度
一、用电安全管理：
1、没有电工合格证的任何人不得进行用电维修、安装、改造等工程。
2、严禁在校园内随意拉设电线，严禁超负荷用电。
3、电气线路、教学仪器设备的安装应由校内或雇聘校外持证电工负责。
4、各办公室、教室、专职活动室下班后、节假日，按规定该关的电源一律予以关闭。
5、不经学校许可，任何人不得在校内私用电热棒、电炉、电饭煲等功率电器。如有违规者将按有关规定严肃处罚。
二、用火安全管理：
1、学校内不经学校批准，任何教师和个人都不许在校园内使用明火。
2、在实验室上实验课时需要用明火，一定要有教师在场，并向学生讲清楚怎样用火和注意防火。
3、学校在野外开展的野游、夏令营等活动时不准师生在野外用明火搞野炊、篝火等活动。
4、学校食堂使用明火时，柴油要噪火源；做菜时油锅温度不要过高引起火灾；灭火器要放在灶房明显位置已备急需。
1、宿舍住宿职工不得擅自改装、加装、拆卸宿舍内供电设施。
2、宿舍内或宿舍之间禁止私拉、乱接电源，禁止在灯具上拴蚊帐、晾晒衣物、悬挂装饰物等。
3、禁止使用电取暖器、热得快、电炉等大功率用电设备，违者一经发现，没收违章物品并处以人民币100元罚款。
4、住宿职工禁止动用和损坏配电箱、开关或灯具等用电设施，如有违反规定造成损失或事故的，除加倍赔偿外要追究相应责任。宿舍管理人员对上述行为发现不予制止而造成的后果的需负连带责任。
5、当宿舍内的`灯具、插座等用电设施发生故障时，应及时报告宿舍管理员并报请维修人员及时修理，其他人员不得自行拆修，否则发生故障后果自负。
6、住宿职工应该做到“人走灯关”，白天禁止亮灯以节约用电，违者处以50元/次罚款。
7、住宿职工必须严格遵守宿舍安全用电管理制度，对违反制度者追究责任，对屡教不改者将移交人力资源部严肃处理。
员工用机是指由公司统一购买并发放给员工使用的台式计算机，笔记本电脑，掌上电脑等计算机设备（包括其外围设备）。
员工用机的`软硬件标准和配置由公司统一制定。使用者应自觉爱护。员工不得擅自拆卸计算机或自行安装更换硬件设备。不得安装盗版软件，不得自行安装INTERNET上下载的免费软件。信息系统管理部将把一些可以安装的免费软件放在服务器上设为共享。
公司打印机为网络打印机。各部门分别使用指定网络打印机，如因工作需要需使用彩色打印机的员工请填写网络资源访问申请单，申请打印权限。
笔记本领用的标准和方式为：由各部门自定预算，应细化到每个工作组。在预算内的笔记本不用特殊批复，只需定购部门有签字权的职能经理签字批准。信息系统管理部规定笔记本式电脑、台式机的型号，并由行政部统一采购。信息系统管理部安装标准办公软件和网络配置后交由用户使用。具体流程请询问行政部。
超过预算的特批笔记本须注明详细申请理由，并需所在职能部门经理，信息系统管理部及财务部批准。
一、宿舍住宿人员及工作人员不得擅自改、加装、拆卸室内供电设施。
二、寝室内或寝室之间禁止私拉、乱接电源和宽带网线。
三、宿舍内除允许使用的电脑、电视、收录机、手机充电器、台灯、空调外，禁止其它一切使用大功率电器的行为，凡宿舍存放电磁炉、热得快、电饭煲等器具，视为使用处理，除没收器具外，并处以50—200元的罚款。
四、当宿舍内的'灯具、插座等用电设施发生故障时，应立即报告宿舍管理员，由维修人员及时修理，其他人员不得自行拆修，否则发生故障后果自负。
五、为充分并合理使用资源，真正做到需求者使用，使用者付费，特拟订电费收取方法如下：
1、计费方式：公司春秋两季（3、4、5、9、10、11月）补贴电费每月60度、夏冬两季（6、7、8、12、1、2月）补贴每月150度一个房间，超出电费价格按当地工业用电最低费用标准收取0.8元/度；超支电费由住宿人员按住宿天数*均承担，每月月度30日为电费结算日；
计费公式：宿舍每天个人超支电费=本月超支总电费/宿舍全部人员住宿天数个人当月超支电费=宿舍每天个人超支电费×本人当月入住天数
2、收取办法：超支电费每月将在员工薪资中扣除。
一、安全用电管理规定
1、宿舍统一使用36V电源照明，员工不得擅自改、加装、拆卸室内供电设施，禁止动用和损坏配电箱、开关、灯具等用电设施。
2、宿舍内，禁止使用电炉子、热得快、电饭煲、电磁炉、电暖器、电热毯、不能自动断电电水壶、油汀、电吹风、电炒锅、干烧棒等大功率电器，如需加热食物等，到自炊间加热。
3、宿舍内，严禁私拉乱接电线和在室内搭接电源电线，禁止使用变压器将36V电源转变到220V电源。
4、宿舍空调设置控制用电定时装置，统一时间供断电。
5、室内一旦发生线路、用电设备故障，必须通知电工处理，其他任何人不得私自处理。
6、员工离开宿舍时，必须关闭室内所有电源，并进行检查后，方可离开。
二、违章用电处罚规定
1、员工擅自改、加装、拆卸室内供电设施，动用和损坏配电箱、开关、灯具等用电设施，发现一次罚责任人500元，项目经理、安全员、工长各300元。
2、宿舍内，使用电炉子、热得快、电饭煲、电磁炉、电暖器、电热毯、不能自动断电电水壶、电吹风、电炒锅、干烧棒等大功率电器，发现一次罚责任人500元，项目经理、安全员、工长各300元。
3、宿舍内，严禁私拉乱接电线和在室内搭接电源电线，禁止使用变压器将36V电源转变到220V电源，发现一次罚责任人500元，项目经理、安全员、工长各300元。
4、员工离开宿舍时，未关闭室内所有电源，发现一次罚责任人500元，项目经理、安全员、工长各300元。
三、分公司、项目检查执行规定
1、项目部每周由项目经理带队，全体管理人员参加，对宿舍进行不少于两次的专项检查，对于查出的问题落实整改，进行处罚，做好记录。
2、项目安全员每天与电工对宿舍进行检查，对于查出的问题落实整改，进行处罚，做好记录。
3、各工长每天对自己责任区域内职工宿舍用电进行自查自纠，对违章用电行为进行制止。
4、分公司将不定期对项目宿舍用电进行检查，如项目经理未每周带队进行检查两次，未见相关检查处罚记录，罚项目经理500元；如项目安全员未每天对宿舍进行检查，未见相关检查处罚记录，罚安全员300元；如工长未每天对自己责任区域内职工宿舍进行自查自纠，发现一处违章用电，罚工长200元。
5、分公司、项目部对有违反上述规定的`人和事，有权处理并根据违反情况轻重，给予处罚，严重者提交当地**机关处理。
1.加强安全用电教育，规范用电行为，成立学校安全用电领导小组，完善安全用电管理制度，并责任落实到人，防止用电事故的发生，保障正常用电，确保学校师生的安全用电。
2.电工必须持证上岗，熟悉岗位规章制度和用电设备的性能、操作方法，正确使用电工用具。电工要随时关注学校用电设备，周周有检查，及时消除事故隐患，及时维修开关、插座、电灯等，排除用电故障。维修用电器时程序要规范，严禁在未停电的情况下搬动用电设备。
3.学校各办公室、教室、宿舍的用电设备由学校总务处统一负责，不准私自变更和增设。
4.对全校的电线、灯具、插座、插头、各种电气开关每月进行一次检查，发现问题及时更换，确保用电安全。严禁在校园内使用“三无”(无中文标识、无厂名、无厂址)产品、不合格产品、劣质电器产品和自制的用电设备。严禁私拉乱接、自行改线或铺线，以免发生短路及漏电现象。
5.严禁各办公室、教室、宿舍使用大功率的电器，增加用电设备时要向总务处申请或电工批准，不得私自安装电气插座。寝室严禁使用电褥子、电暖器等取暖设备，以免电路短路及火灾事故的发生。
6.使用各种电器设备时若发现异常现象，如发现电器、电线冒烟起火或有刺鼻气味时，应立即关闭电源开关，并上报部门领导或总务处，通知专人维修。
7.严禁在灯具、电扇、空调等电器上悬挂覆盖装饰品等易燃物。办公室摆放计算机时，尽量靠*电源，避免四处布线、盘绕电源、跨接电线。教室内多媒体设备使用专人负责，不得将多媒体设备用于玩游戏或私自拆装多媒体设备。
8.增强安全用电意识，学*安全用电常识。注意保持用电设备及周围的环境卫生，严禁堆放易燃物品。
9.教育师生掌握正确的触电急救方法，一旦发生触电事故，必须立即呼救，断开电源，招呼周围人员前来协助抢救，并拔打120急救电话。
10.值班领导、教师必须每天巡查一遍校园电路，发现问题，及时处置。班主任是班级用电安全第一责任人，必须天天检查教室电路，保证教室用电安全;宿舍管理员要每天都检查宿舍电路，保证学生宿舍用电安全。
11.校内的`所有设备用电电源线路的设计、施工、检查、验收、维护均由学校统一管理。不得自行接线接电，禁止私拉电线，私自安装用电设备设施。
12.在变压器、配电房周围设立防护栏，并用醒目的警示牌提醒学生危险，禁止靠*、攀爬。
一、食堂使用的电气、电动、照明等设备设施要设专人负责，每天下班前，要认真进行安全检查，关闭厨房所有电闸，切断电源、气源、火源，并检查安全情况。
二、食堂要做到安全用电，严格遵守电气设备的使用规程，用电量不得超过额定负荷。
三、用电设备必须严格按电气设备操作规程作业，防止用电设备及电气线路过裁、过热引起短路。
四、确保食堂所有的用电设备金属外壳有牢固的保护接地措施。
五、食堂每月一次对食堂内的配电柜、配电箱、电线、电缆进行安全检查，特别对电加热部分以及有水接触的.部分，对检查出来的隐患要及时上报水电科处理。
六、凡能碰触的设备导电部分，均应采取相应防护措施，严禁用湿手触摸开关，以防触电。
七、食堂电气开关箱内不准放置杂物，并注意定期检查漏电保护开关，以确保灵活可靠。
八、食堂电气设备发生故障时，要立即上报通知专业电工维修，不得私自处理，严禁带电作业或维修。
九、由于电气设备、用电线路起火而发生火灾，应先切断电源，然后用干粉或四氯化碳灭火器灭火，或用砂子灭火。
十、禁止在电源附*堆积杂物，禁止封堵进出的路口及消防疏散通道。
冬季来临，天气干燥，用电量增加，诱发火灾的因素增多，是电气火灾的多发期，为了加强职工宿舍安全用电管理，确保职工的'生命、财产安全，保障正常的工作秩序，杜绝安全事故的发生，特制定冬季宿舍安全用电管理制度。
1、员工宿舍内，禁止使用电炉子、电暖器、电热毯、室内线路荷载未达到负荷要求时，禁止使用各类大功率电器。
2、禁止违章用电，严禁私拉乱接电线和在室内搭接电源电线、安装床头灯等。
3、禁止使用和存放易燃易爆物品，严禁卧床吸烟和乱扔烟头；严禁宿舍内燃烧物品。
4、严禁将交流电器（如台灯、电扇、充电器、接线板、随身听、笔记本等）放在床上。照明、收录机、电脑等电器设备使用完毕后必须切断电源或拔掉插头。
5、员工离开宿舍时，必须关闭切断室内所有灯光和空调电源，并进行检查后，方可离开。
6、室内一旦发生线路、用电设备故障，必须通知专业电工处理，其他任何人不得私自处理。
望全体员工严格要求，自觉遵守！
工程部
——用电规章制度 (菁华3篇)
1、建立临时用电施工组织设计和安全用电技术措施。
2、加强日常和定期维修工作，及时发现和消除隐患。
3、建立维修工作记录，记载维修时间、地点、设备、内容、处理结果，维修人员等。
4、对临时用电工程各部位的操作、监护、维修落实到人。
5、配电箱、开关箱内严禁存放杂物及易燃物体，并派专人负责定期清扫。
6、凡上岗人员必须持有劳动部门核发的上岗证书。
7、严禁无证上岗，严禁非专业人员操作，严禁乱拉，乱接电线。
1、施工现场的防护用品必须具备出厂合格证。
2、防护用品必须按种类、用途分类并整齐摆放。
3、防护用品必须发佩给施工人员。
4、施工人员必须正确使用并且爱惜防护用品。
5、防护用品不得破坏或用做其它用途。
6、防护用品应定期、定时清理检查。
一、目的：
规范宿舍用电管理工作、确保用电安全。
二、适用范围：
适用于本公司职工宿舍。
三、规定：
1、宿舍住宿职工不得擅自改装、加装、拆卸宿舍内供电设施。
2、宿舍内或宿舍之间禁止私拉、乱接电源，禁止在灯具上拴蚊帐、晾晒衣物、悬挂装饰物等。
3、禁止使用电取暖器、热得快、电炉等大功率用电设备，违者一经发现，没收违章物品并处以人民币100元罚款。
4、住宿职工禁止动用和损坏配电箱、开关或灯具等用电设施，如有违反规定造成损失或事故的，除加倍赔偿外要追究相应责任。宿舍管理人员对上述行为发现不予制止而造成的后果的需负连带责任。
5、当宿舍内的灯具、插座等用电设施发生故障时，应及时报告宿舍管理员并报请维修人员及时修理，其他人员不得自行拆修，否则发生故障后果自负。
6、住宿职工应该做到“人走灯关”，白天禁止亮灯以节约用电，违者处以50元/次罚款。
7、住宿职工必须严格遵守宿舍安全用电管理制度，对违反制度者追究责任，对屡教不改者将移交人力资源部严肃处理。
——学校用电规章制度实用5份
1.加强安全用电教育，规范用电行为，成立学校安全用电领导小组，完善安全用电管理制度，并责任落实到人，防止用电事故的发生，保障正常用电，确保学校师生的安全用电。
2.电工必须持证上岗，熟悉岗位规章制度和用电设备的性能、操作方法，正确使用电工用具。电工要随时关注学校用电设备，周周有检查，及时消除事故隐患，及时维修开关、插座、电灯等，排除用电故障。维修用电器时程序要规范，严禁在未停电的情况下搬动用电设备。
3.学校各办公室、教室、宿舍的`用电设备由学校总务处统一负责，不准私自变更和增设。
___对全校的电线、灯具、插座、插头、各种电气开关每月进行一次检查，发现问题及时更换，确保用电安全。严禁在校园内使用“三无”(无中文标识、无厂名、无厂址)产品、不合格产品、劣质电器产品和自制的用电设备。严禁私拉乱接、自行改线或铺线，以免发生短路及漏电现象。
5.严禁各办公室、教室、宿舍使用大功率的电器，增加用电设备时要向总务处申请或电工批准，不得私自安装电气插座。寝室严禁使用电褥子、电暖器等取暖设备，以免电路短路及火灾事故的发生。
6.使用各种电器设备时若发现异常现象，如发现电器、电线冒烟起火或有刺鼻气味时，应立即关闭电源开关，并上报部门领导或总务处，通知专人维修。
7.严禁在灯具、电扇、空调等电器上悬挂覆盖装饰品等易燃物。办公室摆放计算机时，尽量靠*电源，避免四处布线、盘绕电源、跨接电线。教室内多媒体设备使用专人负责，不得将多媒体设备用于玩游戏或私自拆装多媒体设备。
8.增强安全用电意识，学*安全用电常识。注意保持用电设备及周围的环境卫生，严禁堆放易燃物品。
9.教育师生掌握正确的触电急救方法，一旦发生触电事故，必须立即呼救，断开电源，招呼周围人员前来协助抢救，并拔打120急救电话。
10.值班领导、教师必须每天巡查一遍校园电路，发现问题，及时处置。班主任是班级用电安全第一责任人，必须天天检查教室电路，保证教室用电安全;宿舍管理员要每天都检查宿舍电路，保证学生宿舍用电安全。
11.校内的所有设备用电电源线路的设计、施工、检查、验收、维护均由学校统一管理。不得自行接线接电，禁止私拉电线，私自安装用电设备设施。
12.在变压器、配电房周围设立防护栏，并用醒目的警示牌提醒学生危险，禁止靠*、攀爬。
一、照明灯具和器材必须绝缘良好，并应符合现行国家有关标准的规定。
二、照明线路应布线整齐，相对固定。室内安装的固定或照明灯具悬挂高度不得低于2.5m。
三、现场办公室、宿舍、工作棚内的照明线，除套软电缆和塑料护套线外，均应固定在绝缘子上，并应分开敷设，穿过墙壁时应套绝缘管。
四、照明开关应控制相线，当采用螺口灯头时，相线应接在中心触头上。
五、照明灯具与易燃物之间，应保持一定的'安全距离，普通灯具不宜小于300mm。
六、职工宿舍照明必须采用36v低压照明，不许使用220V的电压用来照明，低压照明由项目部统一安装，统一管理。
七、职工宿舍内不许安装插座，如手机、对讲机充电到办公室进行充电。
八、宿舍内不许私拉乱接。
九、宿舍内的照明灯具必须达到2.4m的高度。
安全节约用电是学校安全节能工作的重要组成部分，是学校健康持续发展的必要保障，为加强管理，明确要求，规范各类用电行为，特制定本管理制度。
一、用电要求及措施
1、各行政办公室、教研组、年级组办公室、教室、食堂、走廊等场所的照明设备要根据作息时间及时关闭，坚决杜绝“白昼灯”和“长明灯”现象。
2、计算机、打印机、饮水机、空调、电风扇、教室多媒体等电源由各部门负责人或指定负责人在下班（下课、或活动结束）后关闭电源，如后面的人要继续使用，则谁用谁关掉。
3、教室的照明、饮水机、电视机、多媒体等，应专人专管，其它人不能随便开启，多媒体讲台内插座不得私接乱用。
4、食堂餐厅就餐后，餐厅的照明设备应该及时关闭，不用的耗电设施也应及时关掉，大功率的设备应有专人负责。
二、管理责任
1、教室内一切照明、电器设备均由所在班级负责管理，第一责任人为班主任。
2、行政办公室、教研组、年级组的照明和电器设备（饮水机、电风扇、电脑、空调等），由各处室主任、教研组长、年级主任或专门指定人负责管理，各处室主任、教研组长、年级主任或指定责任人是该室用电第一责任人。
3、教学区走廊及室外各种照明、电器设备由所在保洁人员以及电工负责管理，保洁员及电工为第一责任人。
4、食堂照明、电器设备由食堂负责人为第一责任人。
5、各种用电设备的使用保养由总务处专门指定人员负责。
三、检查考核
1、本制度自公布之日起开始执行，学校定期派专人进行相应的检查，如发现违反制度的现象，则对责任人按照师德考核细则中的履责不到位条款予以追究。
2、本制度涉及到的相关责任人，并入学校《安全管理责任范围》。
2实验学校安全节约用电管理规章制度
安全用电、节约用电是学校安全节能工作的重要组成部分，是学校健康持续发展的必要保障，为加强管理，明确要求，规范各类用电行为，特制定本安全节约用电管理制度。
1、校园公共场所内一切照明、电器设备均由所在包干区班级负责管理，第一责任人为班主任。办公室的照明和电器设备（电扇、电脑、空调等），由各办公室主任负责管理，第一责任人为办公室主任。
2、办公室在采光不足时开灯，严禁在自然采光足的情况下，闭着窗帘开灯。所有电源（电灯、电扇、电脑、空调等）必须在离校时切断，由办公室主任负责检查、学校安全小组抽查结果列入教师月考核。
3、办公室禁止使用电热器（取暖器、电热毯）等大功率耗电设备；禁止使用花钱板等不安全设备。
4、教室的照明、饮水机、电视机、电脑等，应专人专管，其它人不能随便开启，放学后应及时关闭电源。教室使用照明做到随开随关，学生休息时间不开，不能出现无人灯。学校安全小组抽查结果列入班主任月考核。
5、办公室、专用教室使用空调必须在气温4℃以下或35℃以上。
3学校安全节约用电管理规章制度
安全节约用电是学校安全节能工作的重要组成部分，是学校健康持续发展的必要保障，为加强管理，明确要求，规范各类用电行为，特制定本管理制度。
一、用电要求及措施
1、各办公室、教室、等场所的照明设备要根据作息时间及时关闭，坚决杜绝“白昼灯”和“长明灯”现象。
2、计算机、打印机、饮水机、电风扇、教室多媒体等电源由各部门负责人或指定负责人在下班（下课、或活动结束）后关闭电源，如后面的人要继续使用，则谁用谁关掉。
3、教室的`照明、饮水机、电视机、多媒体等，应专人专管，其它人不能随便开启，多媒体讲台内插座不得私接乱用。
二、管理责任
1、教室内一切照明、电器设备均由所在班级负责管理，第一责任人为班主任。
2、行政办公室、年级组的照明和电器设备（饮水机、电风扇、电脑等），由各处室主任或专门指定人负责管理，各处室主任或指定责任人是该室用电第一责任人。
3、教室内各种照明、电器设备由所在班主任负责管理，班主任为第一责任人。
三、检查考核
1、本制度自公布之日起开始执行，学校定期派专人进行相应的检查，如发现违反制度的现象，则对责任人按照师德考核细则中的履责不到位条款予以追究。
2、本制度涉及到的相关责任人，并入学校《安全管理责任范围》。
1.加强安全用电教育，规范用电行为，成立学校安全用电领导小组，完善安全用电管理制度，并责任落实到人，防止用电事故的发生，保障正常用电，确保学校师生的安全用电。
2.电工必须持证上岗，熟悉岗位规章制度和用电设备的性能、操作方法，正确使用电工用具。电工要随时关注学校用电设备，周周有检查，及时消除事故隐患，及时维修开关、插座、电灯等，排除用电故障。维修用电器时程序要规范，严禁在未停电的情况下搬动用电设备。
3.学校各办公室、教室、宿舍的用电设备由学校总务处统一负责，不准私自变更和增设。
4.对全校的电线、灯具、插座、插头、各种电气开关每月进行一次检查，发现问题及时更换，确保用电安全。严禁在校园内使用“三无”(无中文标识、无厂名、无厂址)产品、不合格产品、劣质电器产品和自制的.用电设备。严禁私拉乱接、自行改线或铺线，以免发生短路及漏电现象。
5.严禁各办公室、教室、宿舍使用大功率的电器，增加用电设备时要向总务处申请或电工批准，不得私自安装电气插座。寝室严禁使用电褥子、电暖器等取暖设备，以免电路短路及火灾事故的发生。
6.使用各种电器设备时若发现异常现象，如发现电器、电线冒烟起火或有刺鼻气味时，应立即关闭电源开关，并上报部门领导或总务处，通知专人维修。
7.严禁在灯具、电扇、空调等电器上悬挂覆盖装饰品等易燃物。办公室摆放计算机时，尽量靠*电源，避免四处布线、盘绕电源、跨接电线。教室内多媒体设备使用专人负责，不得将多媒体设备用于玩游戏或私自拆装多媒体设备。
8.增强安全用电意识，学*安全用电常识。注意保持用电设备及周围的环境卫生，严禁堆放易燃物品。
9.教育师生掌握正确的触电急救方法，一旦发生触电事故，必须立即呼救，断开电源，招呼周围人员前来协助抢救，并拔打120急救电话。
10.值班领导、教师必须每天巡查一遍校园电路，发现问题，及时处置。班主任是班级用电安全第一责任人，必须天天检查教室电路，保证教室用电安全;宿舍管理员要每天都检查宿舍电路，保证学生宿舍用电安全。
11.校内的所有设备用电电源线路的设计、施工、检查、验收、维护均由学校统一管理。不得自行接线接电，禁止私拉电线，私自安装用电设备设施。
12.在变压器、配电房周围设立防护栏，并用醒目的警示牌提醒学生危险，禁止靠*、攀爬。
一、目的：
规范宿舍用电管理工作、确保用电安全。
二、适用范围：
适用于本公司职工宿舍。
三、规定：
1、宿舍住宿职工不得擅自改装、加装、拆卸宿舍内供电设施。
2、宿舍内或宿舍之间禁止私拉、乱接电源，禁止在灯具上拴蚊帐、晾晒衣物、悬挂装饰物等。
3、禁止使用电取暖器、热得快、电炉等大功率用电设备，违者一经发现，没收违章物品并处以人民币100元罚款。
4、住宿职工禁止动用和损坏配电箱、开关或灯具等用电设施，如有违反规定造成损失或事故的，除加倍赔偿外要追究相应责任。宿舍管理人员对上述行为发现不予制止而造成的'后果的需负连带责任。
5、当宿舍内的灯具、插座等用电设施发生故障时，应及时报告宿舍管理员并报请维修人员及时修理，其他人员不得自行拆修，否则发生故障后果自负。
6、住宿职工应该做到“人走灯关”，白天禁止亮灯以节约用电，违者处以50元/次罚款。
7、住宿职工必须严格遵守宿舍安全用电管理制度，对违反制度者追究责任，对屡教不改者将移交人力资源部严肃处理。
——用电安全规章制度实用5份
安全节约用电是学校安全节能工作的重要组成部分，是学校健康持续发展的必要保障，为加强管理，明确要求，规范各类用电行为，特制定本管理制度。
一、用电要求及措施
1、各行政办公室、教研组、年级组办公室、教室、食堂、走廊等场所的照明设备要根据作息时间及时关闭，坚决杜绝“白昼灯”和“长明灯”现象。
2、计算机、打印机、饮水机、空调、电风扇、教室多媒体等电源由各部门负责人或指定负责人在下班（下课、或活动结束）后关闭电源，如后面的人要继续使用，则谁用谁关掉。
3、教室的照明、饮水机、电视机、多媒体等，应专人专管，其它人不能随便开启，多媒体讲台内插座不得私接乱用。
4、食堂餐厅就餐后，餐厅的照明设备应该及时关闭，不用的耗电设施也应及时关掉，大功率的设备应有专人负责。
二、管理责任
1、教室内一切照明、电器设备均由所在班级负责管理，第一责任人为班主任。
2、行政办公室、教研组、年级组的照明和电器设备（饮水机、电风扇、电脑、空调等），由各处室主任、教研组长、年级主任或专门指定人负责管理，各处室主任、教研组长、年级主任或指定责任人是该室用电第一责任人。
3、教学区走廊及室外各种照明、电器设备由所在保洁人员以及电工负责管理，保洁员及电工为第一责任人。
4、食堂照明、电器设备由食堂负责人为第一责任人。
5、各种用电设备的使用保养由总务处专门指定人员负责。
三、检查考核
1、本制度自公布之日起开始执行，学校定期派专人进行相应的检查，如发现违反制度的现象，则对责任人按照师德考核细则中的履责不到位条款予以追究。
2、本制度涉及到的相关责任人，并入学校《安全管理责任范围》。
安全用电、节约用电是学校安全节能工作的重要组成部分，是学校健康持续发展的必要保障，为加强管理，明确要求，规范各类用电行为，特制定本安全节约用电管理制度。
1、校园公共场所内一切照明、电器设备均由所在包干区班级负责管理，第一责任人为班主任。办公室的照明和电器设备（电扇、电脑、空调等），由各办公室主任负责管理，第一责任人为办公室主任。
2、办公室在采光不足时开灯，严禁在自然采光足的情况下，闭着窗帘开灯。所有电源（电灯、电扇、电脑、空调等）必须在离校时切断，由办公室主任负责检查、学校安全小组抽查结果列入教师月考核。
3、办公室禁止使用电热器（取暖器、电热毯）等大功率耗电设备；禁止使用花钱板等不安全设备。
4、教室的照明、饮水机、电视机、电脑等，应专人专管，其它人不能随便开启，放学后应及时关闭电源。教室使用照明做到随开随关，学生休息时间不开，不能出现无人灯。学校安全小组抽查结果列入班主任月考核。
5、办公室、专用教室使用空调必须在气温4℃以下或35℃以上。
1、遵守***用电管理法规，明确用电管理科室，落实用电设施的选型、安装、维修和日常维护管理的安全责任。
2、用电管理部门应在当地专业部门指导下，加强对配电、发电、用电、备用电源的安全管理，制订操作规程、安全管理制度，事故应急措施和救援预案。
3、凡有高压电、容易触电伤人的场所，应设立醒目的危险警示标志，并采取有效的隔离措施。公共用电设施设备应粘贴铭牌，说明用途。室外的电源设置，必须定期清理周围的杂草树木，防止引发事故。
4、选用的用电设施设备必须符合国家相关设计规范和标准，考虑发展需要，满足安全要求。安装用电设施必须由专业部门、专业电工进行，采取过载保护、漏电保护、接地保护等安全保护措施。用电设备的金属外壳应有良好的接地；凡移动的电器设备，其电源必须采用橡胶电缆。
5、员工应严格遵守规章制度和操作规程。严禁违规操作；严禁电源线路超负荷运行；不准私自拆装电气设施设备；不准乱拉乱接电线；不准私接大功率用电设备。
6、有特殊要求的`场所，应按其要求采用用电设备。防止引发火灾、爆炸、漏电等安全事故。
7、按规定请专业部门每年对接保护系统进行测试，确保接地保护安全可靠。
8、对不符合安全规范要求、已淘汰的用电设施设备要及时更换。严禁使用有严重安全隐患的假冒伪劣电器、“三无”产品或无国家强制性安全标志的电器产品。
9、发生用电故障，要立即切断电源，及时通知管理部门维修，不得擅自处理。故障原因未查明，不得强行接通电源。用电设施设备检修时，必须悬挂警示牌，防止误操作导致事故发生。
10、发生安全事故时，应立即采取措施，启动应急预案，及时报警，保护现场，配合相关部门进行事故调查。
1、学校安全用电管理由校长、安全副校长、总务主任、安全办公室主任全面负责，并落实责任到人。
2、总务主任、安全办公室主任要经常检查教学用电、生活用电是否正常，是否完好。
3、学校信息组负责多功能教室、微机室的用电线路以及用电器的`使用和检查。
4、值班教师每天交接要巡视学校电源线路、照明、插座、生活用电、电教设备、做到安全使用，发现问题要报告总务主任、安全办公室主任，并要及时维修。
5、办公室线路不得私自任意更改、移位、拆装和乱接。
6、发现电器有故障时，应及时关闭电源，不得随意拆卸，要经过学校主管领导请专业人员进行修理。
7、做到节约用电，班主任、各功能室负责人下班前要把自己负责区域的电灯、用电器以及电源关闭。
8、班主任教师要经常通过安全课、放学前一分钟安全教育等形式教育学生安全用电，不得任意损坏电源设施、设备。
9、各教室、办公室、值班室禁止使用电炉子、电褥子等大功率用电器。安装大容量的电器设备，必须经电业管理部门批准，擅自安装的予以没收。不允许安装大容量用电器的地方，一律禁止安装。
10、电器在使用过程中，发生打火、异味、高热、怪声等异常情况时，必须立即停止操作，关闭电源，并及时找电工检查、修理，确认能安全运行时，才能继续使用。
11、安全用电必须坚持定期检查制度，学校每月要进行一次彻底检查，对不安全隐患及时整改。
一、为搞好单位用电安全工作，特制定本制度。
二、安全用电管理由分厂安全科负责，单位内的所有外线电源线路的设计、施工、检查、验收、维护均由安全科统一办理。未经安全科审批的用电项目，必须经安全科重新审查、验收后，才能投入使用。否则，应无条件拆除。
三、电源输电线路一律由专业技术人员直接组织施工，任何部门均不得自行接线接电。室内电气线路属新建工程的由基建部门统一组织施工。扩建项目在1kw以上的必须经安全科同意后，委托有电工证的电工施工。无电工证的人员不准安装电源线路。
四、电源线路在设计时，必须充分考虑发展的需要，视电路有足够的余量。施工时要严格按照有关规定进行施工。对陈旧老化、超负荷的电源线路，必须有计划地逐步更换。一时难于更换的，必须在确保安全的条件下，采取特别防护措施，否则，必须暂停使用。
五、电源线路必须安装可靠的保险装置，并正确使用保险丝，确保用电安全。禁止使用铜线和其他非专用金属线当保险丝使用。新建项目必须安装漏电保护装置。
六、各部门安装大容量的电器设备，必须经安全科批准，擅自安装的予以没收。凡电源线路容量不允许安装大容量用电器的地方，一律禁止安装。
七、所有电路安装、电器操作的人员，都必须经过专业培训，考试合格后，才能上岗。接触电源必须有可靠的绝缘措施，并按规定严格进行检查，防止触电事故的发生。
八、所有用电场所必须执行“人走电断”的规定，人员离开用电场所或电器设备不使用时，要关闭总电源。24小时用电的`设备，必须有专人值班，随时掌握用电的安全情况。
九、凡有高电压的场所、电线裸露的地方，安全科或用电部门应设立醒目的危险警示标志，并采取有效的隔离措施，防止点击事故发生。室外的电源设置，必须定期清理周围的杂草树林，防止引发事故。
十、电器在使用过程中，发生打火、异味、高热、异响等异常情况时，必须立即停止操作，关闭电源，并及时找电工检查、修理，确认能安全运行时，才能继续使用。
十一、安全用电必须坚持定期检查制度，安全科会同有关部门，每年组织1~2次检查，各车间部门每月要进行一次检查，对不安全隐患及时整改。
十二、任何部门和个人都必须严格遵守安全用电规则，严禁私拉乱接电源，严禁违章违规使用电器，严禁电源线路超负荷使用。对于违规违章用电的单位和个人，全体员工都有检举和监督的义务。
十三、违反上述规定，根据情节按有关规定给予处罚，严重的停止供电；违反规定造**身伤亡和设备、财产损失的，将根据情节和损失程度给予罚款、赔偿、行政处罚的处分，直至移送司法机关追究其刑事责任。
——店铺规章制度范文十份
店长：负责整个店面的营运管理、包括店面物品陈列、店面卫生、店面办公设备、店面产品及店面人员管理
导购：负责顾客解说产品并促成成交，店面清洁和店面陈列。导购的直接上司是店长，故相关的店面技术及销售都必须服从店长的统一管理和安排。
1、店员的职业素质：爱岗敬业、严以律己、以诚待人、积极工作的心态、创造性思维、持续学*(不达标的一项3分)
2、店面人员的文明规范：着装整齐、大方得体、佩戴胸牌语言文明、行为规范、克以奉公、诚实待人、乐于奉献、实现价值(不达标的一项3分)
3、店面人员的仪容仪表：头发：干净无异味、不飘然异色、不留怪发型、手：无过多首饰、无染指甲，着装：服装统一、要求干净、整齐、无掉扣开线处，站立：上身稳定、双手安放两侧、不要背着双手也不要双手抱在胸前插入裤袋，身子不要测斜、坐姿端庄、不能翘二郎腿(不达标的一项3分)
4、所有员工早上必须9点上班、9：05由店长主持晨会、分工当天的工作安排、注意事项(没按时完成一项3分)
5、9:15打扫卫生、检查办公设备是否能正常运行(没按时完成的一项3分)
6、17:10开始写当天的工作日志、17:20开始整理店面、17:30下班(没按时完成的一项3分)
7、延时、拖拉、没有按时完成工作任务的(扣分3分并根据公司损失尽心赔偿)
8、严守工作时间、不得迟到、早退，不无故缺岗(前一项3分、缺岗10分)
9、上班时间不干私活、不吃零食、不打瞌睡(每次考核一项3分)
10、严禁上班时间聚众聊天、无所事事、不得随意带来亲戚朋友走访。离岗超过十分钟以上到30分以内像预告通知、30分钟以上到3小时需向店长请假、半天以上到一天请假需向店长书面请假并由经理同意(每次考核一项3分)
11、同事之间团结奋进、不得相互排斥、造谣，不拉帮结对、分帮派(每次考核一项3分)
12、接待客户要热情、礼貌、积极、不卑不亢。(每次考核一项3分)
13、严禁当着客户发牢骚、对客户评头论足、指指点点、不得怠慢客户(每次考核一项3分)
1、上下班规则
店员上下班必须准时，上下班时间，由领班记录在考勤卡上，考勤卡不得擅自涂改。
店员下班必须主动让当班负责人检查随身携带的物品，离开后一般不允许再返回货场如有特殊原因需要返回必须将随身物品寄放在收银台里。
2、储物柜
店员的私人物品应放在指定的私人储物柜内并锁好，离职时必须将储物柜钥匙归还公司。
3、员工工号牌
员工当班时必须佩带工号牌。
r店员的形象：青春、健康、整洁、开朗、友善
5、公司财物
店员必须爱护公司货品、购物袋、文具等物品，不得挪为私用。如有蓄意浪费、破坏、盗用公司财物者，予以严重处罚。
6、保密制度
员工不得泄露公司的业务策略、营业状况、销售数据、薪酬制度及各种报表或其它机密资料。因个人职务而获得的公司资料必须加以严格保密，离职时将有关资料归还公司。
7、不良行为
店员在上班或中途休息时间严禁在店铺或仓库中吸烟，并绝对禁止喝含有任何酒精成分的.饮料。店员不能在店铺内打闹,不能在店堂中化妆、吃东西。
8、私人探访/私人电话
工作时间内不可接待私人探访，特殊情况下由店长批准后在指定的时间和地点内接待来访者。工作时间内不可接打私人电话。
9、遗失物品
在公司范围内所拾得的财物，应立即上交领班处理，员工在公司范围内遗失物品应立即通知领班。
10、个人通讯器材
未经店长批准，所有在店铺当班的员工不得携带传呼机或移动电话等个人通讯器材进入货场。
11、兼职
在公司受聘期间，员工不得从事任何其它全职或兼职的工作。
12、顾客投诉
员工必须耐心听取顾客投诉及对公司所售货品的询问，对顾客的需求和问题应设法协助解决。如投诉事项超出本身的工作及权利范围应立即通知上级处理，不得以任何借口置顾客不顾。
第一节 营业员守则
1、进店规则;员工上班前须更换好工装，佩戴好胸牌，存放好个人物品，履行完考勤手续后准时进入卖场。
2.上班时间必须统一服装、佩戴胸牌、穿黑色皮鞋、并保持着装整洁。
3.上岗前须化好淡妆，将头发梳理整齐，精神饱满。
4.不得佩戴过多或是较夸张的饰物，包括耳环、戒指、手镯、手链、项链、染怪异头发等。
5.上岗前及在岗时不得食用有刺激性气味的食物或饮料，以保证口气清新。
6.对顾客要谦虚有礼，稳重大方，态度和蔼，不卑不亢，“请”字当头，“谢”不离口，始终给顾客和同事以轻松、愉快的感觉。
7.与顾客同行时不要抢行，出入口注意礼让。顾客谈话时不要旁听，不得从中间穿行，脚步轻快，若无意碰撞了顾客要表示歉意。
8.营业场所禁止打闹、喧哗、吹口哨、打响指、哼唱、搭肩、拉手、吃东西和吸烟。
9.不可在顾客面前修指甲、剔牙、掏鼻、抓痒、打哈欠、伸懒腰，打喷嚏等。在迫不得已打喷嚏时，应将手掩口鼻，面向一旁。
10.对着奇装异服和身体有缺陷的顾客不得指点、谈论、模仿和讥笑。
11.尊重顾客开玩笑，避免伤情失礼或发生意外。任何情况下不得怠慢或辱骂顾客。
12.服务中应主动和顾客打招呼，顾客向我们打招呼、告别或致谢，我们也应有相应表示。
第二节 服务用语与规范
1.接待顾客时必须使用礼貌用语，收银员应唱收唱付。(如：您好!欢迎光临金针坊专卖店/专柜，请随便看!欢迎再次光临!请带好您的随身物品!)。
2.对顾客提出的有关商品的疑问要给予耐心、详尽的解释，不得敷衍搪塞。
3.当顾客离开时须欢送顾客(如：谢谢光临、欢迎下次光临、请慢走等)。
4.对于刁蛮或是不讲理的顾客要采取忍让的态度，切不可与顾客发生争吵、辱骂的行为(一经发现可对店员作待岗处理或解聘)
5.上班时间按规定姿势站立，不得依靠或坐在货柜上(两眼*视前方，两手交叉贴于小腹)。(收银员在顾客前来付款时须主动打招呼)。
6.顾客进店选购商品时店员不得冷眼旁观或不予理睬。
7.对于顾客提出的要求在不违背公司利益的基础上要尽量满足，不能满足的须解释原因，尽可能站在顾客一边。
8.对于挑剔的顾客要有耐心，不急不燥的为其服务，直到满意为止。
9.在举行促销活动时须主动提醒顾客活动内容，并作详尽解释。
10.对商品的面料、款式、工艺、色彩、流行趋势等必须全面掌握，以便为顾客进行推介。
第三节 店长职责及管理
1 行政管理
(1)将目标传达给下属，要掌握每日、每周、每月、累计等的目标达成情况，带领员工完成公司下达的指定销售目标， 依业绩状况达成对策，领导员工提供优质的顾客服务，并竭力为公司争取最佳营业额。
(2) 监管店铺行政及业务工作：主持早、晚会，并做好记录。
(3) 对销售情况进行分析，每日检查货源情况，畅销产品及时补充，滞销产品作出合理化销售建议或退仓，确保日常的.销售。 进(退)店的货品，安排店员认真清点，若发现差异，立即向公司汇报。
(5) 定期对员工进行培训教育指导：与门店工作规范相关的一切规章制度。传达公司下达的各项目标及促成工作，培训及管理所有员工。
2 考勤管理
(1) 考勤统计，约束员工行为。
(9) 编排班表，按实际情况作适当修正，并确保下属准时上班。
(10)人事调动，纪律处分等，负责执行仪容仪表标准及制服标准。
(11)培训员工产品知识，销售技巧及其他有关之工作知识。
(12)了解公司政策及运作程序，向员工加以解释，并推动执行。
(13)确保每位员工了解店铺安全及紧急指示。
(14)清楚理解有关雇佣条例及向员工解释有关公司守则及福利。
(15)召开店内工作会议：与员工商讨店铺运作及业务事宜，发挥员工主人翁的精神，及时沟通，达成共识。
(16)指导下属员工以专业热诚的态度销售货品，提供优质的顾客服务。
(17)有效处理顾客投诉及合理要求，建立顾客与专卖店/专柜的良好关系。
(18)建立顾客联系档案和会员档案，以便更好的服务客户。
(19)根据店铺实际库存与销售情况加大补货量，确保店内存货适宜或充足。
(20)根据要求，正确陈列货品(包括POP、货架、橱窗陈列等等)。
(21)根据市场转变或促销活动灵活的趋势改变店内存货的陈列方式。
(22)监管收货、退货、调货工作，并确保无误、监督陈列货品的整齐、干净、*整。
(23)留意市场趋势，分析顾客反映，向公司及时反映和提出积极意见。
(24)监察全店销售工作，负责开铺、关铺，监管收银程序，维持货仓整齐清洁。
1、上下班规则
店员上下班必须准时，上下班时间，由领班记录在考勤卡上，考勤卡不得擅自涂改。
店员下班必须主动让当班负责人检查随身携带的物品，离开后一般不允许再返回货场如有特殊原因需要返回必须将随身物品寄放在收银台里。
2、储物柜
店员的私人物品应放在指定的私人储物柜内并锁好，离职时必须将储物柜钥匙归还公司。
3、员工工号牌
员工当班时必须佩带工号牌。
4、semir店员的形象：
青春、健康、整洁、开朗、友善
5、公司财物
店员必须爱护公司货品、购物袋、文具等物品，不得挪为私用。如有蓄意浪费、破坏、盗用公司财物者，予以严重处罚。
6、保密制度
员工不得泄露公司的业务策略、营业状况、销售数据、薪酬制度及各种报表或其它机密资料。因个人职务而获得的公司资料必须加以严格保密，离职时将有关资料归还公司。
7、不良行为
店员在上班或中途休息时间严禁在店铺或仓库中吸烟，并绝对禁止喝含有任何酒精成分的饮料。店员不能在店铺内打闹,不能在店堂中化妆、吃东西。
8、私人探访/私人电话
工作时间内不可接待私人探访，特殊情况下由店长批准后在指定的时间和地点内接待来访者。工作时间内不可接打私人电话。
9、遗失物品
在公司范围内所拾得的财物，应立即上交领班处理，员工在公司范围内遗失物品应立即通知领班。
10、个人通讯器材
未经店长批准，所有在店铺当班的员工不得携带传呼机或移动电话等个人通讯器材进入货场。
11、兼职
在公司受聘期间，员工不得从事任何其它全职或兼职的工作。
12、顾客投诉
员工必须耐心听取顾客投诉及对公司所售货品的询问，对顾客的需求和问题应设法协助解决。如投诉事项超出本身的工作及权利范围应立即通知上级处理，不得以任何借口置顾客不顾。
药品库消防安全管理制度 为了保障药品库的安全，防止发生任何险情，对药品库的消防安全管理必须遵守如下制度。
一、杜绝一切火源。
二、杜绝一切用电设备在库房内使用。
三、库房管理员不得擅自带领其他人员进入药品库。
四、技术人员到库房内领取仪器、药品时，管理员要严格监督其行为，防止任何意外情况发生。
五、库房管理员要经常检查库房的环境，以便及时发现安全隐患，一旦发现，尽快排除。
六、库房管理员应熟知消防设施的摆放位置，并能够熟练使用消防设施。
七、药品库内的`一切药品和仪器都应摆放整齐，过道畅通无阻，库房的每一个位置和角落人都能够直接靠*。
八、对库房内易燃易爆等危险药品区管理员要张贴醒目的警示标识。
八、断绝库房的水源，以防漏水、发水等情况发生造成危害。
九、进入室内前要打开通风扇进行通风，降低室内空气中挥发性物质的密度。
一、药库防火制度
药库应在独立设立，不得与门诊部、病房等人员密集场所毗连。乙醇、甲醛、乙醚、丙酮等易燃、易爆危险性药品应另设危险品库，并与其他建筑物保持符合规定的安全间距，危险性药品应按化学危险物品的分类原则分类隔离存放。
存放量大的`中草药库中，中草药药材应定期摊手，注意防潮，预防发热自燃。
药库内禁止烟火。库内电气设备的安装、使用应符合防火要求。药库内不得使用60W以上白炽灯、碘钨灯、高压汞灯及电热器具。灯具周围0.5m内及垂直下方不得由可燃物;药库用电应在库房外或值班室内设置热水管或暖气片，如必须设置时，与易燃可燃药品应保持安全距离。
二、 药房防火
药房应设在门诊部或住院部的底层。对易燃危险药品应限量存放，一般不得超过一天用量，以氧化剂配方时应用玻璃、瓷质器皿盛装，不得采用纸质包装。药房内化学性能相互抵触或相互产生强烈反应的药品，要分开存放。盛放易燃液体的玻璃器皿应放在专用药架底部，以免破碎、脱底引起火灾。
药房内的废弃纸盒、不应随地乱丢，应集中在专用筒篓内，集中按时请清除。
药房内严禁烟火。照明灯具、开关、线路的安装、敷设和使用应符合相关防火规定。
店长：负责整个店面的营运管理、包括店面物品陈列、店面卫生、店面办公设备、店面产品及店面人员管理
导购：负责顾客解说产品并促成成交，店面清洁和店面陈列。导购的直接上司是店长，故相关的店面技术及销售都必须服从店长的统一管理和安排。
1、店员的职业素质：爱岗敬业、严以律己、以诚待人、积极工作的心态、创造性思维、持续学*(不达标的一项3分)
2、店面人员的文明规范：着装整齐、大方得体、佩戴胸牌语言文明、行为规范、克以奉公、诚实待人、乐于奉献、实现价值(不达标的一项3分)
3、店面人员的仪容仪表：头发：干净无异味、不飘然异色、不留怪发型、手：无过多首饰、无染指甲，着装：服装统一、要求干净、整齐、无掉扣开线处，站立：上身稳定、双手安放两侧、不要背着双手也不要双手抱在胸前插入裤袋，身子不要测斜、坐姿端庄、不能翘二郎腿(不达标的一项3分)
4、所有员工早上必须9点上班、9：05由店长主持晨会、分工当天的工作安排、注意事项(没按时完成一项3分)
5、9:15打扫卫生、检查办公设备是否能正常运行(没按时完成的一项3分)
6、17:10开始写当天的工作日志、17:20开始整理店面、17:30下班(没按时完成的一项3分)
7、延时、拖拉、没有按时完成工作任务的(扣分3分并根据公司损失尽心赔偿)
8、严守工作时间、不得迟到、早退，不无故缺岗(前一项3分、缺岗10分)
9、上班时间不干私活、不吃零食、不打瞌睡(每次考核一项3分)
10、严禁上班时间聚众聊天、无所事事、不得随意带来亲戚朋友走访。离岗超过十分钟以上到30分以内像预告通知、30分钟以上到3小时需向店长请假、半天以上到一天请假需向店长书面请假并由经理同意(每次考核一项3分)
11、同事之间团结奋进、不得相互排斥、造谣，不拉帮结对、分帮派(每次考核一项3分)
12、接待客户要热情、礼貌、积极、不卑不亢。(每次考核一项3分)
13、严禁当着客户发牢骚、对客户评头论足、指指点点、不得怠慢客户(每次考核一项3分)
备注：所有人员必须执行上述规定、违反一次扣除考核相关分、店长负责执行、经理助理进行监督、发现店长监督不善、扣除店长双倍考核分。所有罚款从当月工资中扣除
一、药库防火制度
药库应在独立设立，不得与门诊部、病房等人员密集场所毗连。乙醇、甲醛、乙醚、丙酮等易燃、易爆危险性药品应另设危险品库，并与其他建筑物保持符合规定的安全间距，危险性药品应按化学危险物品的分类原则分类隔离存放。
存放量大的中草药库中，中草药药材应定期摊手，注意防潮，预防发热自燃。
药库内禁止烟火。库内电气设备的安装、使用应符合防火要求。药库内不得使用60W以上白炽灯、碘钨灯、高压汞灯及电热器具。灯具周围0.5m内及垂直下方不得由可燃物;药库用电应在库房外或值班室内设置热水管或暖气片，如必须设置时，与易燃可燃药品应保持安全距离。
二、 药房防火
药房应设在门诊部或住院部的底层。对易燃危险药品应限量存放，一般不得超过一天用量，以氧化剂配方时应用玻璃、瓷质器皿盛装，不得采用纸质包装。药房内化学性能相互抵触或相互产生强烈反应的药品，要分开存放。盛放易燃液体的`玻璃器皿应放在专用药架底部，以免破碎、脱底引起火灾。
药房内的废弃纸盒、不应随地乱丢，应集中在专用筒篓内，集中按时请清除。
药房内严禁烟火。照明灯具、开关、线路的安装、敷设和使用应符合相关防火规定。
1、员工制度
1）店长迟到罚款20元、员工迟到罚款10元
2）如不佩带胸牌、头花者罚款5元
3）不可佩带过多的首饰
4）工装要整齐，脏了就要洗
5）老员工要带新*的员工
2、员工准则
1）员工应具有强烈的服务意识与服务观念，以自身的良好表现来建立品牌的形象
2）员工应遵守公司的各项制度，遵守店铺的管理制度，及其安排
3）如遇不明事项应遵从领导，同事之间要和睦相处，要对新*员工以友善的态度
4）员工应爱惜公司的财务
5）员工要对待工作要有满腔的热情，对顾客要以友善的态度，不可以对顾客提出的要求刻意刁难
3、员工的仪容仪表
1）头发要整齐、清洁、头饰要与工服、发型搭配得当。
2）要按公司化妆标准化妆，不可留长指甲，涂重颜色指甲。
3）制服要干净、整洁，不能有异味。
4）店员不能穿拖鞋。
4、工装、工牌佩带情况
1）工服是公司的形象，是店铺的形象。在规定穿工服的时间内，员工必须统一穿工服。
2）工作时间内必须佩带工牌，要注意个人的仪容仪表。
3）凡利用工牌在外做不正当的事，将视情节严重给予处罚
4）未按公司或店铺要求穿着工服的，罚款5元
5、店铺卫生
1）橱窗、通道、展厅需打扫干净
2）试衣间、镜框、模特、地面、挂钩、椅子均需打扫
6、店铺制度
1）工作时需严格遵守公司仪容仪表着穿规定，提供优良的服务，以客为先。
2）不准无故迟到、早退、旷工。如需请假，须提前一天向店长申请经批准后方可生效。
3）工作时，要保持口腔卫生，不准喝酒和吃有异味的食物，营业中不准吸烟、吃零食。
4）不准以任何理由拒绝上司合理的工作安排，必须尊重上司。
5）工作时间严禁在工作场所说笑、打闹、争吵、赌博、吸咽、酗酒、追逐、大声渲哗、当堂整理着装、化妆及一切有损公司或店铺形象的行为。
6）工作时间不能擅自离岗或随便窜岗。
7）穿着已购买的公司服饰回店铺须向主管或店长登记款号。
8）员工在个人利益与店铺利益发生冲突时，应以店铺利益为先。
7、闲聊接打私人电话
1）没有顾客时不准聊与工作内容无关的事项
2）不准在忙时接打私人电话
8、员工的整体素质
——物流规章制度范文十份
为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本规章制度。
1、全体员工务必遵守公司章程，遵守公司规章制度和各项决定、规定、纪律。
2、严禁任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产；严禁任何组织、个人损害公司的形象、声誉；严禁任何组织、个人为小群众、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。
3、透过发挥全体员工的用心性、创造性和提高全体员工的个人素质、服务意识，不断完善公司的经营管理体系，不断壮大公司实力和提高经济效益。
4、公司提倡全体员工努力学*业务技能，公司为员工带给培训和锻炼的条件和机会，努力提高员工的素质和水*，造就一支思想和业务过硬的队伍。
5、公司鼓励员工发挥才能，多做贡献。对有突出贡献者，给予奖励、表彰。
6、公司为员工带给*等竞争的环境和晋升机会，鼓励员工用心积极。
7、公司提倡员工团结互助，同舟共济，发扬团队精神，不断满足客户的需求，超越客户的期望。
8、公司鼓励员工用心参与公司的决策和管理，为公司发展提出合理化推荐，对做出贡献者给予奖励、表彰。
9、公司尊重员工的辛勤劳动，不断为其创造良好的'工作条件，带给应有的待遇，充分发挥其主观能动性和聪明才智，为公司多做贡献。
10、公司为员工带给收入和有关福利保障，并随着经济效益的提高而提高员工的各种待遇。
11、公司实行“按劳取酬，多劳多得”的分配制度。
12、公司推行岗位职责制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负职责的工作态度。
13、公司提倡励行节约，反对铺张浪费，降低消耗，增加收入，提高效益。
14、公司员工不得利用职务和工作之便向客户索取钱财或为个人亲友谋私利。
15、公司员工不得挪用公司财物，更不得利用职务之便将公司财物化为己有或转送他人。
16、职员除本职日常业务外，未经公司法人代表、总经理授权或批准，不能从事下列活动：
1）以公司名义考察、谈判、签约；
2）以公司名义带给担保、证明；
3）以公司名义对新闻媒介发表意见、消息；
4）代表公司出*公众活动。
17、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和规章制度的行为，都要予以追究。
18、公民基本法道德规范：爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献。
第一章总则
第一条为强化财务监管，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务监管法规规定和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务监管的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务监管基础工作，建立健全财务监管规定，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的监管，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合监管部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务监管是公司经营监管的一个重要方面，公司财务监管中心对财务监管工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务规定办事，并严守公司秘密。
第二章财务监管的基础工作
第五条加强原始凭证监管，做到规定化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计规定的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案监管规定》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债监管
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金监管。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的监管，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务监管中心登记後才能正式对外签发，财务监管中心据此纳入公司或有负债监管，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产监管
第十八条现金的监管：严格执行人民银行颁布的《现金监管暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务监管中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的监管：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的'监管：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的监管：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的监管：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务规定规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章长期资产监管
第二十五条长期投资的监管，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务监管中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资产的监管：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与监管，综合监管部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：
（一）房屋、营业用房30年
（二）通讯设备、交通运输设备3年
（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年
（四）电器设备、安全保卫设备3年
第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合监管部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。
第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。
第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章收入监管
第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
第七章成本费用监管
第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是监管公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞监管漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、监管费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短於5年。
（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。
（六）监管费用包括：物业监管费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关规定规定的行爲应及时向领导反映。
第三十九条公司各项成本费用由财务监管中心负责监管和核算，费用支出的监管实行预算控制，财务监管中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利润及利润分配监管
第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出
（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：
（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；
（二）弭补公司以前年度亏损；
（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。
（四）提取公积金、公益金按税後利润的5％计提，主要用於公司的职工集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章财务报告与财务分析
第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：
（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第四十四条财务分析是公司财务监管的重要组成部分，财务监管中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策提供依据。
第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。
第十章会计电算化
第四十六条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、ups电源等。会计电算化硬体设备由财务监管中心统一监管和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务监管中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。
第四十八条每月日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。
第四十九条公司会计电算化未通过***门评审之前，采用微机和手工帐并行的规定。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。
第五十条企业银行电子支付系统的监管，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务监管中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
第十一章附则
第五十一条本规定由公司财务监管中心负责解释。
第五十二条本规定自董事会通过之日起开始施行。
一、总则
1、为了保障仓库货物保管安全、提高仓库工作效率和物流对接规范，特制定仓库管理制度，以确保公司的货物储运安全。
2、本办法适用于公司仓储部门（简称仓库）。
二、货物进出仓库制度
（一）货物入库
1、收货后，办理入库手续时，库管员必须对照货物与采购单、提货单所列的型号、数量或规格是否相符；如发现型号、数量、规格不符及包装破损的，应做好相应记录，并不迟于次日报送办公室处理。
2、入库货物明细（入库单）必须由库管员确认货物验收无误后，由库管员把单据交给文员及时入库。由系统生成进货单后，交予库管员核对并签字确认。做到帐、货相符。
3、若库管员因工作失误，出现货物与单据不符等问题所造成的经济损失由该库管员承担。
（二）货物出库
1、库管员应按照文员提供的出库单认真核对出货型号及数量。
2、库管员在确认出库货物的型号、数量无误后，按出库单所列型号进行配货作业；配货作业完成后，同时对货物及单据进行再次检验核查；物料装运前，库管员应妥善处理装箱、包装等整装工作，并将货物集中至出货区。
3、货物出库时，库管员在出库单上签字，并交由办公室统一管理。
4、若库管员因工作失误导致货物与单据不符等问题，所造成的直接或间接经济损失均由该库管员承担。
5、发放货物时，要按照“先进先出”的顺序原则出库。
（三）货物盘库
1、文员：必须在每月月底前2天做好“库存盘点表”交与库管员，并配合库管员进行库存盘点，确认库存货物与系统中的数据实际情况后，发邮件通知办公室。
2、库管员：每月月底前2天进行盘库，库管员必须对存货进行定期清查，确定各种存货的实际库存量，按照文员提供的“库存盘点表”进行库存盘点，与电脑中记录的结存量核对，并存档盘点后的单据。
3、盘库完毕确认无误后，仓管员须在“库存盘点表”上签字认可，并交由办公室统一管理。
三、货物保管制度
1、货物入库验收后，按品种、规格、体积、重量等特征，堆放整齐*稳，分类清楚，包装外表要保持清洁，合理安排货位；
2、货物堆码做到科学、标准，符合“安全第一、进出方便、节约仓容”的原则，合理规划仓库空间，做到分区、分库、分类存放和管理；
3、仓库内不得存放易燃易爆的'危险品，并保持仓库环境卫生。
4、仓库所有人员不得擅自挪用、转送仓库内的任何物品，其他人员需要到仓库借用货物，必须持有办公室批准的借条，才能让其借走。该借条由办公室保留至货物归还后，交借货人自行销毁。
四、人员管理制度
1、仓库人员要加强对仓库日常防火、防盗、防潮的工作，注意清洁卫生，定期实施安全检查，每天下班前在关闭各种电器电源后，必须关闭电源的总闸和门窗，以确保安全。
2、非仓库人员未经同意不准入内；不得在仓库内会客；任何进入仓库的人员必须遵守仓库管理制度
一、 物资的入库与验收
1、原材料入库。外购原材料到货后，库房管理员应按供应人员填写的《采购入库清单》仔细核对物资的数量、规格、型号，核对无误**库。
2、产成品入库。经品质部验收合格并填写《检验移交单》**库。
3、对需要质量验收的原材料，入库时先标识待验品，按规定及时通知品质部进行验收，经认定合格的原材料放入指定合格品区域。
判定不合格则需隔离堆放，并标识“不合格品”标识。
4、在验收过程中发现数量、规格型号、颜色、质量及单据等不符合时，应立即向有关部门反映，以便及时查清、解决问题，必要时通告对方。
5、对临时寄存在库房的货品，必要时划出区域，隔离存放，做好“待处理品”标识。
6、对退货产品的处理应按《退货清单》进行清点和出入帐，并查明退货原因。对退货属返修产品，需报生产部与供应部，由生产开具《返修产品领料单》进行返修;
对退货属报废产品由品质部验收签字**废品库，并报总经理批准后进行报耗。
7、对于不合格品、生产过程中合理消耗产生的.废品需入废品库，经品质部和生产相关责任人签字后方可入库。废品库需明确划分。
8、入库物资的堆放必须符合先进先出的原则。
9、入库物资应及时入库。
二、原材料的出库与发放
1、凡属产品配套原料，由生产部出具生产通知单和生产领料清单。由仓库保管员进行分解消化，车间专人来领取原材料，严格按《生产领料清单》的规格、型号、数量等发放。
2、用于生产过程中造成报废或损失而需进行补料，则需由生产部开出《补料单》后方可发放。
3、非生产所用的物资发放，需严格审批手续、必要时需务副总经理批准，凭《领料单》发放。
4、物资(包括成品)的发放力求先进先出，具体按仓库物资先进先出执行规范进行操作。当面点清数量，核对规格名称，并及时登记处入帐(手工及电脑帐)，做到帐、物相一致，帐、帐相符。
5、废品库内物资由生产部负责处理，并保留处理清单。并负责组织出库，仓库人员严格清点数量或过磅，出库时开具产品出库单，并及时登记入帐。
三、 物资贮存与防护
1、 物资定期盘点数量，确认库存的余缺情况，上报相关部门，并有财务部进行抽查。
2、 仓库应编制*面定置图，将物资合理布局，合理存放，禁止混放、倒塌和包装破损，妥善保管，杜绝积压，反对浪费，及时提供相关信息。
3、 仓库做到通风、干燥、清洁、安全，防尘和避光防止产品损坏变质。储存易燃物品的库房还应做到密封、并远离火源、热源。
4、 有色金属上货架，保持通风，非金属及电器材料，应分品种、规格、型号存放，摆设合理，立卡设数，对机械设备工量具等勤清点检查，以防生锈，发放问题及时处理。
5、 做好物资的标识管理，包括产品标识及监视和测量状态标识，严防误用。
6、 对有贮存期限要求的物资，按时检查库存情况，以便及时发现变质苗头。对超期物资标志待处理标识及时开具送验单交品质部重新验证，验证符合要求的标志合格品可继续使用，不符合要求的标志“不合格品”识移交废品库。并作好记录。
7、对于长期库存(既超过保质期限经品质部合格的库存物资)在电脑帐及手工帐中做好标并及时及通知财务部。
8、 非工艺损耗或其他原因而产生的材料多余，仓库必须及时配合车间做好退料工作，退料需查清余料原因，核对材料的应余数，及时办理退料手续及入帐。
9、 对于残余的原材料或不满包装的材料根据实际包装情况，进行封口或封箱处理。
四、 应急情况处理
1、 遇到紧急情况如失火及突发性天灾时应及时联络应急领导小组，及时采取相应的措施。
2、 灭火使用泡沫及干粉灭火器(易燃物品需使用泡沫灭火器)。
为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本规章制度。
1、全体员工务必遵守公司章程，遵守公司规章制度和各项决定、规定、纪律。
2、严禁任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产；严禁任何组织、个人损害公司的形象、声誉；严禁任何组织、个人为小群众、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。
3、透过发挥全体员工的用心性、创造性和提高全体员工的个人素质、服务意识，不断完善公司的经营管理体系，不断壮大公司实力和提高经济效益。
4、公司提倡全体员工努力学*业务技能，公司为员工带给培训和锻炼的'条件和机会，努力提高员工的素质和水*，造就一支思想和业务过硬的队伍。
5、公司鼓励员工发挥才能，多做贡献。对有突出贡献者，给予奖励、表彰。
6、公司为员工带给*等竞争的环境和晋升机会，鼓励员工用心积极。
7、公司提倡员工团结互助，同舟共济，发扬团队精神，不断满足客户的需求，超越客户的期望。
8、公司鼓励员工用心参与公司的决策和管理，为公司发展提出合理化推荐，对做出贡献者给予奖励、表彰。
9、公司尊重员工的辛勤劳动，不断为其创造良好的工作条件，带给应有的待遇，充分发挥其主观能动性和聪明才智，为公司多做贡献。
10、公司为员工带给收入和有关福利保障，并随着经济效益的提高而提高员工的各种待遇。
11、公司实行“按劳取酬，多劳多得”的分配制度。
12、公司推行岗位职责制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负职责的工作态度。
13、公司提倡励行节约，反对铺张浪费，降低消耗，增加收入，提高效益。
14、公司员工不得利用职务和工作之便向客户索取钱财或为个人亲友谋私利。
15、公司员工不得挪用公司财物，更不得利用职务之便将公司财物化为己有或转送他人。
16、职员除本职日常业务外，未经公司法人代表、总经理授权或批准，不能从事下列活动：
1）以公司名义考察、谈判、签约；
2）以公司名义带给担保、证明；
3）以公司名义对新闻媒介发表意见、消息；
4）代表公司出*公众活动。
17、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和规章制度的行为，都要予以追究。
18、公民基本法道德规范：爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献。
为加强公司的物流管理，妥善保管仓库库存物资，使采购物资入库及领用，产品出入库规范化，避免发生不必要的损失，特制定本规定。
物流管理的要求
所有物资应做到每日清点，核对，保持帐，卡，物三一致，并根据物资实际状况，对长期不用以及需报废帐务处理的物资应及时清理，办理相关手续。
1产品入库
1、1入库单价一律按财务部提供的产值（不含税）价格填写。
1、2验收入库的产品按品种，按社会销货需要摆放整齐，做到合理，牢固，整齐，安全不超高。
2产品出库
2、1产品销售发出时，必须经质量检查部门认定无质量问题后，销售人员填写产品出库单及收发清单，财务部根据出库单开出门证，收发清单须购货单位签字或盖章后返回仓库，由仓库核对后返财务部。
2、2产品发货程序
第一步仓库保管员接到通知后，在仓库查看产品品种是否齐全，以备发货；
第二步按销售员开具的出库单上的产品数量清点清楚发货；
第三步提货人持产品出库单到财务部交款或办理相关手续，由财务部开据出门证；
第四步仓库见出门证提货联后方可发货。
2、3对于社会零星销售的要先收款后发货，特殊情况，必须经公司总经理批准后方可发货。
2、4发出货物退回，由业务人员在货物退回当月及时办理退库手续，并经质检部门检验签字，有质量问题的，应根据质检报告单写有关处理报告总经理批示后，交财务帐务处理。
2、5对于售后服务需用的产品必须经总经理签批后，才能往外发货，同时经办人要求对方将旧产品返回，以旧换新，否则不予以发货。若是先发货的，售后服务人员要在当月负责追回旧产品，并办理退库手续。
2、6所有发出商品应在当月及时办理结算，若遇特殊情况，最迟在2月内办理完结算手续。
3领货程序
3、1应填领货单并填写齐全。内容包括领货单位，时间，货物类别，货物名称，型号及规格，计量单位，数量，单价，金额，用途，领货人，发货人，批准人签字。
3、2领货单一式三份，仓库，财务，领货单位各一份。
3、3领货人持领货单到财务部开据出门证，仓库见出门证提货联方可发货。
4考核办法
4、1仓库人员没按要求验收入库的，每次考核10元。
4、2产品及材料出库手续不齐全，当事人每次考核5元。
4、3没有开出门证而出公司的，每次考核门卫50元。
4、4发出商品办理结算不及时，超过1个月的每一笔业务考核当事人10元，超过2个月的停发工资。
4、5产品出公司检查出现失误，造成的直接经济损失由责任人承担。
部分岗位职责
运务部各岗位职责
①运务副总经理
1、全权负责各项运输和仓库的行政管理
2、制订运务员工守则，上司批核后执行
3、编制总体业务流程方案，确保货物在不同处理方式下，以专业方法运作，使其在流畅安全下进行
4、收集所有运输信息资料，呈交电脑系统部，共同制订，完善管理讯息系统，确保货物在每一环节下进行下可以即时网上查询
5、制订运务部各项开支守则，给财务总监审议后呈交上司批核，以便执行
6、授权各部运输包括空运、陆运，及仓库制订其员工守则，以审核后即时执行。
7、运作成本控制，包括车队，空运费及仓库租金等
8、制订员工服务表现报表，积极评核服务水*
9、制订专业仓库管理报表
10、危机性事故发生时，即时候命执行任务
11、提供专业意见给人力资源部，共同制订员工培训手册
12、组织一体概念，把运务人员及客户储运员工工作一起
13、编制每周业务表，包括总量处理表，业务成本表，仓库盘点表，客户投诉表，服务质量表，呈交上司审阅。
仓储主管
1、协助运务副总管理运务部的各项业务工作；
2、负责总仓、分仓及各分公司仓库的相关操作规范的制定，并负责在实施中的指导与监督；
3、负责总仓、分仓及各分公司仓库的规划工作，并负责实施中的指导与监督；
4、负责仓库租赁费用的核定工作；
5、负责各分公司及网点仓库的安全检查工作；
6、负责处理各仓库的突发性事件，并在最短时间内做出正确的处理方案；
7、负责处理仓库内各种漏装、缺损、旧损等不良品的处理工作，积极与采购一起向上游供应商联系，及时解决；
8、负责仓库出险后的索赔工作，积极协助保险公司工作，在最短的时间内得到赔偿；
9、负责随时掌握各分公司的库存情况，以协助计划部门在分配货物方面做出准确的判断；
10、全面协助IT部在公司内积极推广运用物流软件，并责收集运用过程中的问题反馈及二次开发的研讨；
11、对各分公司仓管的工作均有指导责任，并负责各仓管的考核工作；
12、完成董事长、总经理及副总交办的其它临时性工作；
运输主管
1、协助商运务副总经理管理部门的各项业务工作；
2、负责总公司及各分公司货运的相关操作规范的制定，并负责在实施中的指导与监督；
3、负责协助总经理一同完成整个公司的物流规划工作，并负责实施中的指导与监督；
4、负责与物流公司沟通，达到良好合作的目标；
5、负责物流费用的核定工作；
6、负责处理货运过程中的各项突发性事件，并在最短时间内做出正确的处理方案；
7、负责跟进货运过程中的每一个交接环节，必须确保货畅其流；
8、负责调动各分公司的物流系统各项工作职能的全面投入，确保货物按时供货、准点到位；
9、负责跟进、协调、应急处理货物发运过程中出现的各种随机性突发问题，并处理货运中出现的各种漏装、缺损、进水等不良情况，记录在案，并负责与厂商及时协商处理；
10、负责运输保险的相关事宜，并完成出险后向保险公司的索赔工作；
11、对各分公司配送工作均有指导责任；
12、完成董事长、总经理及部门经理交办的其它临时性工作；
库存监控
1、负责与各地分公司的库房建立直接联系，通过物流软件，随时掌握各地分公司仓库商品的出入库动态，在公司统一规定的时间范围内，获取各个分公司库房（含指定分销商）的商品出入库原始统计报表资料。
2、负责熟练运用电子商务软件，统计核对各分公司（含指定分销商）的商品库存日报表，监控商品库存的进货和出货动态，审核商品库存的真实数据，按时完成制作部公司《库存日报表》。
3、负责每周一次的各分公司滞销机统计工作，每月一次的滞销机销售与库存统计工作，每月一次的各分公司人员领用手机的统计工作，负责跟进商品库存月度盘点及库存盘点的核查工作。
4、负责物流系统运用过程中的问题收集和意见反馈工作；5、负责物流系统的操作指导工作；
6、负责库存相关资料的档案管理工作；
7、负责向业务部、财务部及各分公司随时提供各项商品库存动态的业务咨询，并提供库存制表的各项业务指导。
8、完成董事长、总经理及部门经理交办的其它临时性工作；
运输监控
1、负责按照签订的订购合同及分货计划，跟进每一单采购货源的供货进度，及时协调并最快解决供货过程中存在的各种问题，确保厂商在合同期限内按时供货；
2、负责按照分货计划准确无误地在物流系统内制《调拨通知单》；
3、负责提前通知各分公司的仓库做好接货入仓的各项准备工作；
4、负责跟进所有的物流运单，包括供货商出发的及各分公司之间调拨的运单，并第一时间发送商品货运通告，通知收货方；
5、负责在物流系统中完成直运到货信息的登录工作；
6、负责跟进货运过程中的每一个交接环节，必须确保货畅其流；
7、负责根据调度指令，调动各分公司的物流系统各项工作职能全面投入，确保商品按时供货、准点到位；
8、负责确认发运商品是否安全、快捷、准点到达收货方目的地；
9、负责处理货运中出现的各种不良情况，记录在案，并及时上报运输主管处理；
10、负责货运出险后的索赔资料的收集整理工作；
11、负责跟进、协调、应急处理商品发运过程中出现的各种随机性突发问题；12、负责与各物流公司核对运输费用；
12、负责物流相关资料、档案的管理工作；
13、完成董事长、总经理及部门经理交办的其它临时性工作。
驾驶员的岗位职责：
1、遵守交通法规和操作程序，抵制违章行为，维护交通秩序，确保安全行车。
2、积极参加各项学*活动，提高安全行车意识和技术水*。
3、严格执行公司安全管理规章制度，遵守劳动纪律，服从指挥，按时、按质完成运输任务。
4、遵守车辆管理和保修制度，自觉做好车辆"三清例保"工作，保持车辆、轮胎、附属装备、随车工具的整洁及车辆、证件齐全和完好。
5、熟悉车辆性能、熟练驾驶技术，学*先进经验，掌握行车规律。
6、服从安全管理人员（负责人）的指挥和检查，接受上级布置的有关任务和培训。
安全生产业务操作规程
货物运输的流程图：（根据公司的实际情况编制）
一、货物装载：
1、货物要堆码整齐，捆扎牢固，关好车门，不超宽、超高、超重，保证运输全过程安全。
2、装载时防止货物混杂、撒漏、破损。
3、整批货物装载完毕后，敞蓬车辆如需遮蓬布时必须严密，绑扎牢固，关好车门，严防车辆行驶途中松动和甩物伤人。
二、货物运输：
1、在运货过程中严格遵守交通规则，严禁盲目开车、超速驾驶，要确保货物及驾驶员本人的安全，防止货物在运输过程中发生散落或丢失的情况。
2、行车过程中注意行车安全，文明礼让，防止因为违规或违章行驶发生交通事故，延误交货时间。
三、货物卸载
1、当到达货物的目的地时，观察和选择最佳的停车位置。
2、当车辆停稳熄火后方可卸货。
3、卸货时注意货车周围的行人安全。
4、与收货人（收货单位）核对货物后返回。
应急预案及事故处理
一、发生交通事故后、肇事驾驶员应迅速报告交警部门和公司负责人，在处理机关人员未到达前，应主动做好事故后果的抢救工作及保护好现场。
二、公司负责人接到事故信息后应立即派员前往现场协助处理。对重大事故还要会同公司其他负责人做好善后工作。
三、肇事驾驶员在处理事故现场后在四十八小时内应写出书面检查报送公司相关负责人。
四、对肇事驾驶员应根据其事故性质、责任和认识、表现，按照有关规定给予批评、警告、吊证及追究赔偿等处理。
安全生产监督检查制度
1、出车前和收车后要对车辆进行全面检查，检查范围包括油箱、刹车、发动机、轮胎等。要做到一日三检。
2、驾驶员对车辆做定期保养，并送到专业维修中心（厂）做定期维护。
3、单位负责人定期询问驾驶员的休息时间，防止疲劳驾驶。
4、定期抽查驾驶员对交通法规、法则的掌握度，对检查不合格的人员加强培训。
5、定期跟车送货，了解驾驶员在货物运输过程中的操作情况。
驾驶员和车辆安全生产管理制度
（一）驾驶员的管理
1、将驾驶员信息登记在册，检查驾驶员证件的真实性。
2、定期检查驾驶员的相关驾驶证件，确保证件做定期审验。
3、定期与驾驶员进行座谈，了解情况。
4、牢固树立驾驶员安全生产、安全驾驶的思想，做到不盲目开车、不违章开车、不疲劳开车、不酒后开车、不超载、不超速。
（二）车辆管理
1、将每辆车的信息登记在册。
2、定期做车辆的维护：
（1）车辆维护的原则。车辆维护应贯彻"预防为主、强制维护"的原则。保持车容整洁，装备完好、及时发现和消除故障、隐患，防止车辆早期损坏。
（2）车辆维护的方式。车辆维护作业，包括清洁、检查、补给、润滑、紧圆、调整等，除主要总成发生故障必须解体时，不得对其进行解体。
（3）车辆维护的类别及作业范围。车辆的维护分为日常维护、一级维护、二级维护等。维护主要作业范围如下：
日常维护：是日常性作业，由驾驶员负责执行。其作业中心内容是清洁、补给安全检视。
二级维护：由专业维修工负责执行。以检查、调整为主，并拆检轮胎，进行轮胎换位。
季节性维护可结合定期维护进行。
车辆二级维护前进行的检测诊断和技术评定，根据结果，确定附加作业或小修项目，结合二级维护一并进行。
强制维护。车辆的维护必须遵照交通运输管理部门规定的行驶里程或间隔时间、按期强制执行。各级维护作业项目和周期的规定，必须根据车辆结构性能、使用条件、故障规律、配件质量及经济效果等情况综合考虑。
日期：
（盖章）签字
财务管理制度
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第一条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第二条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第三条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
财务管理的基础工作
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第一条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第二条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第三条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第四条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的`有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第五条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第六条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
资本金和负债管理
资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第一条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第二条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第三条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第四条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第五条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
流动资产管理
第一条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第二条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第三条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第四条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第五条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第六条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
收入管理
第一条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第二条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
成本费用管理
第一条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第二条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短於5年。
（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。
（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第四条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第五条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
利润及利润分配管理
第一条公司营业利润＝营业收入-营业税金及附加-营业支出
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入-营业外支出
（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
——会计的规章制度(十)份
为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行***颁发的《会计电算化管理办法》，同时结合本单位的具体情况，特制定本制度。
一、有严格的操作管理制度
1、岗位责任制：
在系统运行前，必须确定会计电算化岗位及职责，根据会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位：
A、会计主管：
(1)负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机知识。
(2)负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。
(3)制订会计电算化的各项管理制度。
(4)负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。
B、系统操作员：
(1)负责会计核算所需数据，如：记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。
(2)打印输出各种帐簿、报表等。
(3)做好数据备份工作。
C、凭证审核员：
(1)对手工计算编制的计帐凭证审核。
(2)负责计帐、结帐工作。
(3)负责报表的编制工作。
(4)做好数据的备份工作。
D、会计档案：
(1)负责有关系统软盘、数据软盘的.存档，各种帐、证、表的保管。
2、操作管理制度：
(1)操作员应经过系统培训后才能上岗。
(2)应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。
(3)严格按系统说明完成每一步工作。
(4)若出现故障情况，应报告领导一同分析原因;若出现系统引起的故障，应及时通知销售商派人进行维护。
(5)应至少一个月备份一次数据，以防数据丢失。
(6)外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。
3、机房管理制度：
(1)未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。
(2)不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。
(3)严禁使用外来软盘，必要时要先杀毒后再使用。
(4)严格按顺序开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必须关闭电源。
(5)应保持计算机清洁。
(6)计算机出现故障，应由专人维修，未经许可不得擅自拆开。
4、有严格的硬件、软件维护制度：
若硬件出现故障，应及时通知销售商派人维护，切勿自己拆开。
软件维护包括：
(1)对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。
(2)维护人员不得擅自改变原有软件的程序。
(3)财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。
(4)加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。
5、有会计档案管理制度：
会计电算化的档案管理，大部分内容同手工一样，应特别加强以下方面的管理：
(1)会计电算化软件的文档资料的保存。
(2)定期备份核算数据软件的保管。
(3)帐簿中的日记帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册;总帐每月打印，年终装订成册。
(4)全年会计年度结束，备份两份完整软盘分别保存。
(5)所有会计档案必须造册登记，以备查用。
1、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监督，认真审核各种凭证。
2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的执行情况及效果。
3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐目。
4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿园的`财务管理工作。
5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。
6、正确核算幼儿的伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐目，期末向家长公布代办费清单。
7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。
第一章 总则
第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，统一企业会计标准，规范企业会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，根据<中华人民共和国会计法>和其他有关法规，制定本准则。
第二条本准则适用于在中华人民共和国境内设立的企业(包括公司，下同)。规范具体会计准则的制定以及没有具体会计准则规范的交易或者事项的会计处理。
第三条企业会计准则包括基本准则和具体准则，具体准则的制定应当遵循本准则。应当以企业发生的各项交易或者事项为对象，记录和反映企业的各项经营活动。
第四条企业应当编制财务会计报告(又称财务报告，下同)。财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者作出经济决策。
财务会计报告使用者包括投资者、债权人、**及其有关部门和社会公众等。会计应当以企业持续经营为前提。
第五条企业应当对其本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。会计应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报表。会计期间分为年度和中期，中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括半年度、季度和月度等。年度和中期的起讫日期采用公历日期。
第六条企业会计确认、计量和报告应当以持续经营为前提。货币计量为基础，以综合反映企业发生的各项交易或者事项的财务结果与影响。
第七条企业应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报表。
会计期间分为年度和中期，中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。的会计记账采用借贷记账法。
第八条企业会计应当以货币计量。记录的文字应当使用中文，在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。在中华人民共和国境内的外商投资企业和外国企业的会计记录可以同时使用一种外国文字。
第九条企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。本准则适用于设在中华人民共和国境内的所有企业。
第十条企业应当按照交易和事项的经济特征确定会计要素。会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
第十一条企业应当采用借贷记账法记账。
第二章 会计信息质量要求
第十二条企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。第十条会计如实提供有关企业财务状况、经营业绩和现金流量等方面的有用信息，以满足有关各方的信息需要，有助于使用者做出经济决策，并反映管理层受托责任的履行情况。
第十三条企业提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测。
第十一条企业会计应当以实际发生的交易或者事项为依据，保证会计信息的真实、完整、可靠。
第十四条企业提供的会计信息应当清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和利用。
第十二条企业会计提供的会计信息应当与使用者的决策相关，对使用者决策有用。
第十五条企业会计提供的会计信息应当具备可比性。同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。需要变更的，应当在附注中说明。
不同企业发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比。
第十三条企业会计应当以权责发生制为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
第十六条企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。第十四条企业的各项资产和负债在取得时应当按照实际成本计量。除法律、行政法规和会计准则允许采用重置成本、可变现净值和公允价值等计量外，企业一律不得自行调整其账面价值。
第十七条企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项。第十五条企业会计应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。
第十八条企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。
第十六条企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计处理，而不应当仅仅以其法律形式为依据。
第十九条企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
第十七条企业会计提供的会计信息应当具备可比性。企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，以及不同企业发生的相同或者相似的交易或者事项，应当相互可比。
第十八条企业的会计处理方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在附注中予以说明。
第十九条企业在进行会计处理时，收入与其相关的成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
第二十条企业的会计处理应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。凡支出的效益仅及于本会计期间的，应当作为收益性支出;凡支出的效益及于几个会计期间的，应当作为资本性支出。
第二十一条企业会计应当及时进行，不得提前和延后。
第二十二条企业会计记录和财务报表应当清晰明了，便于理解和利用。
第二十三条企业对交易或事项应当区别其重要程度进行会计处理。对资产、负债、损益等有较大影响，从而影响使用者据以作出合理判断的重要会计事项，应当按照规定的会计方法和程序进行处理;对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不误导使用者作出正确判断的前提下，可适当简化处理。
第三章 资产
第二十条资产是指过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
前款所指的企业过去的交易或者事项包括购买、生产、建造行为或者其他交易或者事项。预期在未来发生的交易或者事项不形成资产。
由企业拥有或者控制的，是指企业享有某项资源的所有权，或者虽然不享有某项资源的所有权，但该资源能被企业所控制。
预期会给企业带来经济利益，是指直接或者间接导致现金和现金等价物流入企业的潜力。
第二十一条符合本准则第二十条规定的资产定义的资源，在同时满足以下条件时，确认为资产:
(一)与该资源有关的经济利益很可能流入企业;
(二)该项目的成本或者价值能够可靠地计量。
第二十二条符合资产定义和资产确认条件的项目，应当列入资产负债表;符合资产的定义、但不符合资产确认条件的项目，不应当列入资产负债表。
第四章 负债
第二十三条负债是指过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
现时义务是指企业现行条件下已承担的义务。未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，不应当确认为负债。
第二十四条符合本准则第二十三条规定的负债定义的义务，在同时满足以下条件时，确认为负债:
(一)与该义务有关的未来经济利益很可能流出企业;
(二)未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。
第二十五条符合负债定义和负债确认条件的项目，应当列入资产负债表;符合负债定义，但不符合负债确认条件的项目，不应当列入资产负债表。
第五章 所有者权益
第二十六条所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。
公司的所有者权益又称为股东权益。
第二十七条所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。
直接计入所有者权益的利得和损失，是指不应计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。
利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者企业自觉的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。
损失是指由企业非日常活动发生的、会导致所有者企业较少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的流出。
第二十八条所有者权益金额取决于资产和负债的计量。
第二十九条所有者权益项目应当列入资产负债表。
第六章 收入
第三十条收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的、会导致所有者企业增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
第三十一条收入只有在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益流入额能够可靠计量时才能确认。
第三十二条符合收入定义和收入确认条件的项目，应当列入利润表。
第七章 费用
第三十三条费用是指企业为销售商品、提供劳务等在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
第三十四条费用只有在经济来源很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认。
第三十五条企业为生产成品、提供劳务等发生的.可归属于成片承包、劳务成本等的费用，应当在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计入当期损益。
企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
第三十六条符合费用定义和费用确认条件的项目，应当列入利润表。
第八章 利润
第三十七条利润是指企业在一定期间的经营成果。是衡量企业经营业绩的重要指标。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
第三十八条直接计入当期利润的利得和损失是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。
除收入和直接计入所有者权益项目外的经济利益的净流入。
损失是指除费用和直接计入所有者权益项目外的经济利益的净流出。
第三十九条利润的金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得与损失金额的计量。
第四十条利润项目应当列入利润表。
第九章 会计计量
第四十一条企业在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于会计报表及其附注(又称财务报表，下同)时，应当按照规定的会计计量属性进行计量，确定其金额。
第四十二条会计计量属性主要包括:
(一)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
(二)重置成本。在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
(三)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
(四)现值。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
(五)公允价值。在公允价值计量下，资产和负债按照在公*交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
第四十三条企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
第十章 财务会计报告
第四十四条财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。
财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
小企业编制的会计报表可以不包括现金流量表。
第四十五条资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。主要包括企业拥有或者控制的资源、企业的财务结构、企业的变现能力、偿债能力和企业适应环境变化的能力等。
第四十六条利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。经营成果主要包括企业的获利能力、成本费用的高低与控制情况等。
第四十七条现金流量表是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表。现金流量主要包括企业经营活动、投资活动和筹资活动等所产生的现金流量。
第四十八条附注是指对在会计报表中列示项目所作的进一步说明，以及对未能在这些报表中列示项目的说明。有助于使用者进一步理解和分析企业的财务状况、经营成果及其现金流量。
企业应当严格按照会计准则的要求编制财务报表，列报企业已经发生的交易或者事项，披露对于使用者决策有用的信息。
第十一章 附则
第四十九条本准则由***负责解释。
第五十条本准则自20xx年1月1日起施行。
1、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监督，认真审核各种凭证。
2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的执行情况及效果。
3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐目。
4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿园的财务管理工作。
5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。
6、正确核算幼儿的`伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐目，期末向家长公布代办费清单。
7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。
1、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监督，认真审核各种凭证。
2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的执行情况及效果。
3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐目。
4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿园的财务管理工作。
5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。
6、正确核算幼儿的伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐目，期末向家长公布代办费清单。
7、协助出纳做好每月的.工资奖金发放工作。
为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。
一、人事管理制度
（一）、组织机构及岗位设置主任会计师（董事长）总经理
（二）岗位任职条件
1．主任会计师：具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展；同时，具备较高的管理水*和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。
2．总经理：具备良好的职业道德和先进的经营理念；具备优秀的组织、管理、协调能力；具备很强的业务开拓能力和客户工作经验；具有优秀的团队管理和项目管理经验。业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。
3．副主任会计师、副总经理：具备精湛的业务知识和丰富的实践经验；能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范；具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力；在分管范围内，能有效地开展各项工作。
4．部门经理：具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格；有较强的业务开拓能力和较高的业务素质；具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
5．高级项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备丰富的执业经验和精湛的执业水*，能有效控制风险；具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
6．项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备较高的执业水*和风险控制能力；具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。
7．项目助理：具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。
8．办公室主任/付主任：具备良好的人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会知识；能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。
9．会计和出纳：具备较强的敬业精神，能胜任岗位所要求的工作内容，熟悉办公自动化、档案管理等；具备一定行政管理、人事管理和财会专业知识，能协助办公室主任/付主任做好各项后勤和办公室事务性管理工作。
(三)、岗位职责根据岗位设置和任职条件，对各岗位所赋予的职责规定如下：主任会计师上级主管：股东会。
1、负责制定、组织和实施本所的业务发展计划，对外开拓业务,保证全所年度目标的完成；
2、负责制定本所内部管理制度，加强对各部门工作的检查、监督和考核，保证全所各项工作的正常开展；
3、负责事务所的质量控制和执业质量，负责业务报告的终审复核和签发，严格按照《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师独立审计准则》和相关法律法规的要求把好质量关，降低业务风险；
4、定期组织全体人员学*党和**的有关政策、法规以及相关业务知识，不断提高全所人员政策业务水*，培养一批有较好的专业水*、职业道德和爱岗敬业的执业队伍；
5、负责召集股东会，并向股东会报告工作。
二、总经理上级主管：主任会计师
1、协助主任会计师制定事务所业务发展计划、内部管理制度、质量控制制度；
2、具体负责全所业务的开拓、组织和实施，协助主任会计师把好业务质量关，降低业务风险；
3、负责对各部门工作进行指导、监督和检查，保证各部门工作正常开展；
4、根据事务所内部分工，负责中证评估XX分公司的工作。
三、副主任会计师/副总经理上级主管：总经理
1、协助总经理组织实施本所业务发展计划，积极对外开拓业务，保证全所年度目标完成；
2、参与所内重大业务项目审计工作，协助主任会计师把好业务质量关；
3、协助总经理加强对各部门工作的检查和监督，保证全所各项工作正常开展；
4、根据事务所内部分工，负责分管部门的工作。
四、部门经理上级主管：总经理
1、积极对外开拓业务，与客户建立良好的合作关系；负责组织、实施本部门各项业务工作，确保本部门业务指标的完成；
2、严格遵循注册会计师执业规范，对本部门出具的业务报告的工作底稿进行二级复核并签署意见，严格控制业务风险；
3、负责本部门人员的日常管理，严格执行事务所内各项规章制度，保证本部门日常工作的正常开展；
4、负责本部门的业务安排、调度和员工的工作业绩考核；
5、负责本部门业务档案的整理、装订、归档工作；
6、完成主任会计师和总经理交办的其他工作。
五、高级项目经理/项目经理上级主管：部门经理
1、积极对外开拓业务，维护客户关系，协助部门经理完成本部门的各项工作目标；
2、担任项目负责人，组织具体项目的`实施，严格遵循执业规范，控制业务风险；
3、负责对项目组成员的工作分工、业务指导，并对项目小组成员的工作底稿进行审核，撰写审计报告；
4、完成部门安排的其他工作。
六、项目助理上级主管：部门经理/项目经理
1、协助项目经理积极对外开拓业务，做好客户关系；
2、严格按照执业准则和执业规范做好分配的项目工作，并协助项目经理出具业务报告；
3、完成部门交办的其他工作。
七、办公室主任/付主任上级主管：主任会计师
1、负责拟订办公室管理规定，办公用品和设备的采购领用规定、考勤规定、业务档案管理规定等相关内部管理规定，报主任会计师和总经理批准后组织实施。
2、负责日常行政性管理工作；
3、负责人力资源方面的管理工作；
4、负责业务档案、文秘档案的登记和归档等管理工作；
5、办理主任会计师和总经理交办的其他工作。
八、会计（兼业务和人事助理）上级主管：办公室主任
1、严格按照***《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》对事务所的财务会计事项进行审核和账务处理，办理税务申报，编制会计报表；
2、具体负责业务考核统计、工资计算和业务档案的登记、归档工作；
3、具体办理人力资源方面的工作（劳动合同的签定和鉴证、社会保险事务、人事档案委托和劳动关系的变更等）。
根据《北京市会计人员继续教育实施办法》：“高、中级会计人员继续教育的时间每年累计不少于68小时，其中接受培训的时间每年不少于20小时，自学时间累计不少于48小时。初级会计人员继续教育的时间每年累计不少于72小时，其中接受培训的'时间每年不少于24小时，自学时间每年累计不少于48小时“的规定，为保证培训课时要求，提高培训质量，对参加会计培训人员出勤特做如下规定：
一、参训学员必须按指定的时间和地点参加会计培训，带上规定的培训教材和必要的学*用具，认真听讲做好笔记，不得迟到和早退。
二、特殊情况不能到校上课时，应事先请假，按照“缺什么补什么”的原则，由主管老师安排以后批次相应的课程上课，不得缺课。
三、每次上课由班主任负责点名，点名时间不定。
班主任要认真负责，确实做好点名记录。
四、学员出勤情况，记入学员会计人员继续教育档案，作为年检重要依据，凡当年未参加培训或参加培训未满规定学时的，一律不予年检。
五、下列情况之一的会计人员，可不参加当年继续教育，在下一年度一并完成规定的继续教育课程：
（1）年度内在境外工作超过六个月的；
（2）年度内病假超过六个月的；
（3）生育。
有上述情况的会计人员由个人提出书面申请、单位证明，经市***门审核后确认。
一、根据《会计法》及有关会计制度和幼儿园章程的规定，设置会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算和会计监督。
二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度,负责对幼儿园的会计凭证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。
三、向董事会及园长及时通报幼儿园的经营情况、财务开支情况和财务制度执行情况。
四、认真履行监督职能,发现问题及时处理和向有关领导反映,协助园长搞好学期和年度预算,合理安排经费,计划开支。
五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转情况进行有效的管理，保证幼儿园财务资金的`安全和完整。
六、督促工作人员及时结帐、报帐，及时进行会计核算，所有账目日清月结，做到手续完备，数字准确，编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。
七、及时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食收支情况。
八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。
九、妥善保管好幼儿园的会计凭证、账薄、账表等财务档案资料。并定期整理立卷归档
十、负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。
十一、定期对幼儿园的所有资产进行盘点，并登记造册。
十二、树立好幼儿园的窗口形象。
十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范。
为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。
一、人事管理制度
（一）、组织机构及岗位设置主任会计师（董事长）总经理
（二）岗位任职条件
1．主任会计师：具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展；同时，具备较高的管理水*和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。
2．总经理：具备良好的职业道德和先进的经营理念；具备优秀的组织、管理、协调能力；具备很强的业务开拓能力和客户工作经验；具有优秀的团队管理和项目管理经验。业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。
3．副主任会计师、副总经理：具备精湛的业务知识和丰富的实践经验；能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范；具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力；在分管范围内，能有效地开展各项工作。
4．部门经理：具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格；有较强的业务开拓能力和较高的业务素质；具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
5．高级项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备丰富的执业经验和精湛的执业水*，能有效控制风险；具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
6．项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备较高的执业水*和风险控制能力；具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。
7．项目助理：具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。
8．办公室主任/付主任：具备良好的人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会知识；能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。
9．会计和出纳：具备较强的敬业精神，能胜任岗位所要求的工作内容，熟悉办公自动化、档案管理等；具备一定行政管理、人事管理和财会专业知识，能协助办公室主任/付主任做好各项后勤和办公室事务性管理工作。
(三)、岗位职责根据岗位设置和任职条件，对各岗位所赋予的职责规定如下：主任会计师上级主管：股东会。
1、负责制定、组织和实施本所的业务发展计划，对外开拓业务,保证全所年度目标的完成；
2、负责制定本所内部管理制度，加强对各部门工作的检查、监督和考核，保证全所各项工作的正常开展；
3、负责事务所的质量控制和执业质量，负责业务报告的终审复核和签发，严格按照《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师独立审计准则》和相关法律法规的要求把好质量关，降低业务风险；
4、定期组织全体人员学*党和**的有关政策、法规以及相关业务知识，不断提高全所人员政策业务水*，培养一批有较好的专业水*、职业道德和爱岗敬业的执业队伍；
5、负责召集股东会，并向股东会报告工作。
二、总经理上级主管：主任会计师
1、协助主任会计师制定事务所业务发展计划、内部管理制度、质量控制制度；
2、具体负责全所业务的开拓、组织和实施，协助主任会计师把好业务质量关，降低业务风险；
3、负责对各部门工作进行指导、监督和检查，保证各部门工作正常开展；
4、根据事务所内部分工，负责中证评估XX分公司的工作。
三、副主任会计师/副总经理上级主管：总经理
1、协助总经理组织实施本所业务发展计划，积极对外开拓业务，保证全所年度目标完成；
2、参与所内重大业务项目审计工作，协助主任会计师把好业务质量关；
3、协助总经理加强对各部门工作的检查和监督，保证全所各项工作正常开展；
4、根据事务所内部分工，负责分管部门的工作。
四、部门经理上级主管：总经理
1、积极对外开拓业务，与客户建立良好的合作关系；负责组织、实施本部门各项业务工作，确保本部门业务指标的完成；
2、严格遵循注册会计师执业规范，对本部门出具的`业务报告的工作底稿进行二级复核并签署意见，严格控制业务风险；
3、负责本部门人员的日常管理，严格执行事务所内各项规章制度，保证本部门日常工作的正常开展；
4、负责本部门的业务安排、调度和员工的工作业绩考核；
5、负责本部门业务档案的整理、装订、归档工作；
6、完成主任会计师和总经理交办的其他工作。
五、高级项目经理/项目经理上级主管：部门经理
1、积极对外开拓业务，维护客户关系，协助部门经理完成本部门的各项工作目标；
2、担任项目负责人，组织具体项目的实施，严格遵循执业规范，控制业务风险；
3、负责对项目组成员的工作分工、业务指导，并对项目小组成员的工作底稿进行审核，撰写审计报告；
4、完成部门安排的其他工作。
六、项目助理上级主管：部门经理/项目经理
1、协助项目经理积极对外开拓业务，做好客户关系；
2、严格按照执业准则和执业规范做好分配的项目工作，并协助项目经理出具业务报告；
3、完成部门交办的其他工作。
七、办公室主任/付主任上级主管：主任会计师
1、负责拟订办公室管理规定，办公用品和设备的采购领用规定、考勤规定、业务档案管理规定等相关内部管理规定，报主任会计师和总经理批准后组织实施。
2、负责日常行政性管理工作；
3、负责人力资源方面的管理工作；
4、负责业务档案、文秘档案的登记和归档等管理工作；
5、办理主任会计师和总经理交办的其他工作。
八、会计（兼业务和人事助理）上级主管：办公室主任
1、严格按照***《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》对事务所的财务会计事项进行审核和账务处理，办理税务申报，编制会计报表；
2、具体负责业务考核统计、工资计算和业务档案的登记、归档工作；
3、具体办理人力资源方面的工作（劳动合同的签定和鉴证、社会保险事务、人事档案委托和劳动关系的变更等）。
第一章总则
第一条为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，会计管理制度。根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。
第二条本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度、实物资产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案管理制度。
第二章岗位责任制度
第一条会计人员岗位责任制度，根据《规范》和公司的工作特点分为：财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。
第二条财务总监岗位责任制度
（一）在董事长和总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工作。
（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
（三）制定和管理税收政策方案及程序。
（四）建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
（五）组织公司有关部门部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
（六）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
第三条会计主管岗位责任制度
（一）负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究，布置、检查、总结，及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重要信息。
（二）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。
（三）制定本单位的财务会计制度，并不断地修订、完善、督促执行。
（四）根据生产经营的发展和增收节支要求，组织有关人员合理核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经营资金的供应，提高资金使用效果。
（五）加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实、账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财务决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表。
（六）定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、资金计划和利润计划完成情况，提供可靠信息。预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。
（七）参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟定，加强事前监督，减少经济损失。
（八）负责向财务总监报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。
（九）建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。制定考核办法，定期对会计人员进行考核。重视会计人员的专业学*，提高会计人员的综合素质，并为会计人员职称考试创造条件。
（十）完成财务总监安排的其他工作。
第三条出纳员岗位责任制度
（一）负责办理现金出纳和银行结算业务
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。
库存现金（下班时），不得超过银行核定的限额，超过部分要及时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金空白支票。
严格控制签发空白转帐支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。不得将空白转帐支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，全部由负责人自负。
领用空白转帐支票时，必须持有经公司主管领导批准的支票领用单，一般一次只发一张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销（交回）完者，不得而知再发给空白转帐支票。
（二）登记现金和银行存款日记账
根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对账单余额调节相符，对未达账款，要及时查询清理。
要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法远期支票。不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。
（三）保管有关印章和空白支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管。
空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交接时要认真按规定办理手续。
（四）负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他工作。
（五）认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作关系。
第四条审计员岗位责任制度
（一）在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计工作，向处领导负责并报告工作。
（二）熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。
（三）严守审计纪律，恪守审计职业道德。
（四）掌握会计、审计及其相关专业知识。
（五）负责处内办公室档案管理等日常事务工作。
（六）具体实施财务收支审计和审计专项调查。
（七）负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。
（八）认真学*会计、审计业务知识，不断提高自身业务水*。
（九）完成处领导临时交办的任务。
第三章预算管理制度
第一条财务预算的原则：统筹兼顾，全面安排的原则；实事求是，综合*衡的原则；指标分解，责任到人的原则；提高效益，增收节支的原则。
第二条财务预算的依据：
（一）依据国家方针，政策和市场发展变化情况。
（二）依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营发展规划。
（三)依据公司确定的本年度的预算中的变化因素。(公司设备设施改变或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变化，人员素质的提高和增减变化，员工的积极性。）
第三条财务预算的权限：
（一）各经营单位按照公司年度预算的编制要求，认真编制财务预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准。
（二）经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵照公司的审批预算执行。
（三）各部门如超预算开支，必须经董事会批准后方可追加预算。
第四条财务预算的范围：经营预算；费用支出预算；利润预算；资本性支出预算；现金流量预算。
第五条财务预算的基本方法
（一）财务预算的基本方法：
1、*均先进法：先求出该指标的*均数，再用公式：（先进数+*均数）/2，这类指标即大于*均数，又小于先进数，较为适用。
2、定率法：即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法。
3、定额法：即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出的方法。
（二）财务预算指标的编制方法
各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节约的原则进行编制，采劝自下而上，再自上而下”的方式，反复测算综合*衡。
1、营业收入：在上年预计营业总额的基础上，结合当年国家政策市场形势变化，参照公司总体方案及本部门经营目标制定。
2、毛利率：依据上年本部门毛利率实现水*，参照市场变化以及国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水*。
3、费用率：依据上年本部门费用率实际水*，参照公司总体确定的费用水*制定。
4、税金：依据上年本部门实际纳税情况，结合预算年度经营预计变化制定。
5、利润：依据上年本部门实现利润情况，结合预算年度各项预算指标变化和实际情况制定。
6、人数：按上年*均人数结合本年任务所需人数计算。
7、人均劳效：用含税营业收入额除以*均人数。
8、人均利税：用利润加增值税、营业税、消费税除以*均人数。
9、资金定额：由财务部根据各经营单位的任务，从实际出发给予核定，报总经理批准。
（三）财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查。
第六条财务预算编制程序
（一）财务预算从当年10月份开始编制，每年10月份由公司财务部提出下一年度财务预算编制方案，统一布置上报的各种表格。
（二)各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求，组织本部门编制各项预算，11月中旬，将预算草案(费用预算细目草案）上报。
(三)11月30日前财务部汇总*衡，写出编制预算的文字说明，报公司高层审定。
(四)12月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团董事局批准，管理制度《会计管理制度》。
(五)12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位，将年度预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，同时落实到班组或个人。
第七条财务预算的执行
（一）各经营单位要高度重视财务预算工作，要根据总体经营目标和本部门的实际情况，编制各项预算指标，制定实现目标的计划及措施，并在执行中加强监督和管理。
（二）财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵照执行，不得随意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因，报董事会批准后，财务部方可予以调整预算。
（三）各经营单位的各项费用要严格按《财务预算管理制度》的标准执行。
第八条财务预算的检查
（一）月审核，费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账。根据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况，找出本月超支原因，制定改进措施，上报公司财务部。
（二）季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析，或做专题分析。
（三）年度终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行详细分析。
第四章实物资产管理制度
第一条财产清查制度
（一）财产清查是根据账簿记录，通过对公司的各项实物、现金的实地盘点，对银行存款、往来款项的核对，确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数，并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查；对银行存款、未达账项，每月同银行的核对；各种债权、债务，每年年末进行定期核对；实物、现金保管人员办理移交时，进行的清查；财产物资发生非常损失时，进行的清查；上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定，对公司进行的财产清查。
财产清查开始前，要建立财产清查领导小组，制定清查工作计划，明确清查范围，规定清查工作时间，确定具体工作人员的分工和职责，组织有关人员学*和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等
（二）财产清查的内容和要求
1、货币资金的清查
库存现金的清查。通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对，以查明余缺情况。除查明帐实是否相符外，还要查明有无违反现金管理制度规定，盘点结束后，应根据盘点结果，及时填制库存现金盘点报告表，并由检查人员和出纳人员签名或盖章。对长款、短款情况，要进行分析，明确经济责任。
银行存款的'清查采用核对法，即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对，以查明帐实是否相符，在清查过程中，查找双方未达账项的余额，并据以编制银行存款余额调节表，清除未达款项影响，以便检查双方有无差错，并确定银行存款实存数。
其他货币资金的清查，与银行存款的清查相同。
2、存货的清查
存货的清查是指对库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等的清查，清查方法主要采用实地盘点方法，首先将材料物资账簿上的数量、金额填在存货清查表上，然后根据账存数对材料物资进行实地盘点，帐实差额作为盘盈、盘亏，对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因，做出单独说明。
3、固定资产的清查
固定资产的清查，采用实地盘点的方法，将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对，包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等，在清查中发现固定资产盘盈或毁损，还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等；如发现固定资产盘盈，要对其估价，以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等，据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。
4、应收、应付款项的清查
应收、应付款项的清查，包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查，清查一般采用同对方核对账目的方法。
清查时，首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账，由财务部向往来单位发函证，如对方单位核对无误，应在函证上盖章后退发出单位；如对方发现数字不符，应在函证证明不符原因处签章并注明金额后退回发出单位，或者另抄对账单退回，作为进一步核对的依据。发出单位收到对方的回单后，对错误的账目应及时查明原因，并按规定方法加以更正，最后根据清查结果编制“往来款项清查报告表”。
（三）财产清查的方法
在财产清查过程中，主要清查方法有以下几种：实地盘点法，抽样盘存法，核对帐目法，就是对债权、债务通过信函询证或派人调查进行核对的方法，质量检查，就是根据各种财产的技术、范围对财产物资进行检查的方法。
（四）财产清查结果的处理
1、认真分析财产清查发生问题的原因，并确定处理办法
财产清查出现帐实不符的主要原因有:
（1）财产物资在保管过程中发生的自然损益；
（2）量、计算、检验不准而发生的差错；
（3）计算登记账簿时的错误；
（4）由于管理不善或工作人员失职而造成财产物资的损坏、变质或短缺。以及货币资金往来款项的差错；
（5）盗窃、营私舞弊造成的损失；
（6）自然灾害造成的非常损失；
（7）未达账项引起的账账、账实不符；
（8）虽然账实相符，由于质量等问题引起的不能按正常财产物资使用的毁损。对于定额内的损耗，多属自然原因，非人为因素，一般可根据制度规定进行处理。对于超定额损耗，应详细分析产生原因并行处理。由于工作失职，个人造成的损失，应区分不同情况，严肃处理、如果属于玩忽职守或贪盗窃的则应由过失人赔偿，直至追究法律责任。
2、要积极处理多余物资和清理长期不清的债权
在财产清查过程中所发现的超储积压物资、呆滞和不需用物资，应积极组织调剂或改装，做到物尽其用，并积极向外推销或报请有关部门组织调拨。对于长期不清的结算账款，应指定专人，主动与对方单位研究解决。
根据领导批准调整帐簿记录，做到帐实相符。
要建立和健全财产物资管理制度。
第二条低值易耗品管理制度
（一）低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。
（二）低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收，办理入库手续。验收时必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。
（三）库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。
第四条材料管理制度
（一）材料验收入库
1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。
2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。
3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误**库签字，并及时登帐。
（二）材料出库
1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。
2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。
3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。
（三）材料保养保管
1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。
2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。
3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。
4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温。
5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。
6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。
