1、目的
1.1有效开发、利用公司内部的智力资源，实现内部资源的整合，充分打造公司知识共享的氛围，支持公司人力资源战略和内训计划的实现。
1.2积极培养和建设内训师队伍，为员工提供锻炼和成长的舞台，体现内训师在公司整体培训教育体系中的核心作用。
1.3挖掘综合素质人才，激发员工潜能，培养优秀人才。
2、范围
公司全体员工
3、职责
3.1内训师的权力
3.1.1参与制定公司年度培训计划，并具有培训课程、培训课时、培训方式、讲师选择的建议权。
3.1.2优先享受公司组织的各类培训进阶、专业技能及管理培训课程。
3.1.3按照级别享受课时费的权力。
3.1.4按照所开发课程的定级享受课程开发费的权力。
3.2内训师的责任
3.2.1内训师是公司员工内部兼职的行为，不能因为培训或接受培训而影响本职工正常工作。
3.2.2参与课程的前期培训需求调研，协助分析公司员工培训需求，向公司人力资源部提供员工培训需求资料。
3.2.3协助人力资源部编制年度培训计划。
3.2.4开发设计相关课程，如培训教材、辅助教材、案例及游戏、授课PPT、试卷及标准答案等，并定期更新以上材料。
3.2.5负责培训学员的考勤和考核工作，通过培训后阅卷、后期培训跟进、达到预定的培训效果。
3.2.6对其他讲师的授课技巧、方法、案例、授课内容等提出改进建议。
3.2.7积极学*、努力提高自身文化素质、综合能力以及授课技巧。
3.2.8学*、消化外部培训课程，将其引入公司，并根据实际情况对相关人员开展内训。
3.2.9根据人力资源部设计的培训方案和培训计划开展培训，如有改动应在开课前3天征得人力资源部的同意。
3.2.10在不影响工作的情况下，努力学*，积极创新，开发新的课程。
3.2.11协助公司人力资源部进行单项及年度培训效果评估，及各类培训总结。
3.3根据职级评定结果，做报表分析为领导决策提供依据。
4、术语
4.1内训师：即内部培训师，指能够结合公司的发展要求，研究开发公司实际需要的培训项目，以及根据公司经营、管理的需要，掌握并运用现代培训理念和手段，策划、开发培训项目与培训课程，制定、实施培训计划，并从事培训执行活动的人员。
4.2来源：内部讲师即为我司员工兼职担任
4.3组织分工：内训师在行政上归属于所在部门科室，在培训业务上各级内训师归属于公司人力资源部管理。
4.4内训师等级
4.4.1公司内训师划分为四个等级：内训员、初级内训师、中级内训师、高级内训师；人力资源部建立公司内训师资料库，收录公司所有内训师培训档案。自公司制度发布之日起，公司高管自动成为中级内训师；部级、科级自动成为初级内训师。
4.4.2内训员：具有本岗位备2年（含）以上相关工作经验，良好的语言表达能力。
4.4.3初级内训师：具有本岗位备3年（含）以上相关工作经验或担任半年以上内训员且考评合格者，较强的语言表达能力。
4.4.4中级内训师：具有本岗位备5年（含）以上相关工作经验或担任初级内训师1年以上且年度考核成绩90分以上者，较强的语言表达能力，组织协调能力。
4.4.5高级内训师：具有本岗位备8年（含）以上相关工作经验或担任中级内训师1年以上且年度考核成绩90分以上者，优秀的语言表达能力，沟通能力、组织协调能力。
4.4.6特殊人才，要求可以适当放宽，由公司人力资源部统一定级。
4.4.7公司为初级（含）以上内训师颁发正式聘书，聘书有效期为一年，次年第一季度公司根据内训师年度考评统一颁发新的聘书，
5、内训师选拔
5.1选拔原则：公开、公*、公正
5.2选拔工作的分工：由公司人力资源部负责内训师选拔的组织和实施工作，各部门负责组织本部门内训师竞聘报名及资料收集、上报工作。
5.3选拔的条件5.3.1申请人需为入职半年以上的在册正式员工。
5.3.2认同企业文化和管理理念，自觉执行各项规章制度和操作流程。
5.3.3具有认真负责的工作态度和高度的敬业精神，热爱培训工作，能够在不影响本岗位工作的前提下，积极配合公司培训工作的开展。
5.3.4在本岗位专业技能上有较高的理论知识和实践操作经验，工作业绩突出。
5.3.5较好的语言表达能力、感染力、组织协调能力，具备编写讲义、教材、测试题的能力。
5.4选拔流程（见附件三：选拔流程图）：
5.4.1公司人力资源部下发招聘/选拔内训师的通知。
5.4.2各部门负责将通知在本部门内落实，做好内训师的报名组织工作，包括传达内训师选拔精神，鼓励员工竞聘，《内训师自荐/推荐表》的收集、整理、上报。为完善整个公司内训师体系建设，本次申报除自由申报外，熔配科、成型科、工务一科、加工科、检验科、动力科必须满足至少1人申报，其他部门科室必须满足本部门至少一人申报。
5.4.3公司人力资源部根据各部门内训师申报的实际情况，对申报人资格进行初步审核，并在三个工作日内公示初选合格名单，同时下发试讲通知，人力资源部组织评审小组（人力资源部及相关领导）听取初选合格人员10分钟不限题目的试讲，并进行打分（附件四，内训师试讲评分表）。
5.4.4根据评审小组意见及试讲得分，整理出合格人员名单，上报公司高管审批。
5.4.5试讲不合格者和高管审批未通过者，进入后备讲师资料库，次年可直接进入试讲环节。
5.5公司人力资源部对试讲通过人员进行集中培训（可申请外训老师进行一次企业内部TTT培训），培训结束后进行培训考核，考核合格者进入聘用环节。
6、内训师聘用
内训师经过公司领导审批通过，并经过公司人力资源部进行内训师培训考核合格后，由人力资源部统一发文聘任，并颁发相应级别内训师资格证书，证书一年一审，根据培训工作开展情况，对内训师进行年度考评（考评方式见第十条），优秀者可根据情况给予晋升，颁发新的聘书及资格证书，考评未通过者将给予半年的考察，如果不符合要求将不再聘用。
7、内部课程开发
公司内部培训课程分为：工艺技术类培训课程、岗位能力类培训课程、管理技能及其他类培训课程三大类，内训课程开发以培训需求调查表及年度培训计划为基础展开。
7.1工艺技术类培训课程工艺技术类培训课程是为了更好记录、总结、分享、传承工作中所形成的对生产技术、产品质量等有帮助的方式和方法，而开发的以科室为单位的系列课程，包括：工艺类教材编写、工艺调整总结、各种与生产工艺、产品质量先关的技术类培训等。7.2岗位能力类培训课程岗位能力类培训课程是以更快的了解岗位工作内容，更好的胜任岗位工作为目标而开发的以科室为单位的系列课程，包括：入职培训、基本岗位胜任能力培训、岗位能力提升培训等。
7.3管理技能及其他类培训课程此类课程内容、授课形式不限，可涵盖工作、生活多个方面，内训师可选择自己最擅长板块设计课程，此类课程目的是激发员工潜能，共同分享、共同进步，课程包括培训计划内课程，优秀的计划外课程等。
8、内训师管理
8.1公司人力资源部统筹管理内训师队伍，建立、完善内训师档案，同时可与兄弟公司及周边企业合作，掌握外部内训师的详细情况，以便进行资源整合。
8.2内训师的直接领导应大力支持内训师的日常培训工作，在内训师不耽误本职工作的前提下尽量给予充分的配合及资源支持。
8.3内训师应该严格按照公司人力资源部的培训计划来执行课程的讲授，如果因自身原因无法进行课程的讲授，需提前三天通知人力资源部，另行安排其他讲师，
8.4内训师授课标准流程图（见附件5）
8.4.1培训需求调查：内训师在执行培训之前，需深入接触受训人员，并进行实际的培训需求调查，掌握准确的培训需求信息，制定有针对性的培训计划，制作培训课件。
8.4.2内训师在进行授课时，如果是标准化的课程，不需要提前会课，如果是非标准化的首次讲解的课程，需要在开课前3天进行会课，会课由人力资源部人员、内训师、目标学院代表等共同参与，并进行课程的意见反馈，内训师对课程进行优化。
8.4.3人力资源部提前3天发布培训通知，内训师至少提前1天与人力资源部就培训场地、所需设备、是否试讲等信息进行共同确认。
8.4.4课程进行过程中，内训师要注意控制课程的进度，维持课堂纪律。调动学员学*情绪，加强互动。
8.5内训师培训效果跟踪流程
8.5.1课程结束后，由学员进行课程的评价反馈和讲师的评价反馈，表单由人力资源部收集、统计分析、留档备案，并根据分析结果给内训师建议意见。
8.5.2课程结束二周内，培训师要与培训学员或培训学员的领导进行沟通，了解培训效果，并进行课程改进、完善。8.5.3人力资源部负责组织培训师的集体学*，提升活动，不定期组织内训师进行培训经验交流，根据公司年度培训目标，对不同的主题简历课程开发小组，各小组定期召开讨论会，对课程的开发进行定期总结，并上报人力资源部。
8.5.4重要培训课程，内训师需要根据人力资源部的要求在培训后3天内出具其培训总结报告。
9、内训师的考核
9.1日常考核
9.1.1人力资源部负责内训培训工作的日常考核，通常在培训结束后的3个工作日内完成，日常考核主要通过受训学员对课程及讲师的评价反馈为主，同时还与所授课程类别，参训人数等信息有关。
9.1.2人力资源部要对每次课程后的各项材料收集齐全，保存完整，计算精确，用于年度考核基础数据支持。
9.2年度考核
9.2.1人力资源部于每年1月组织对内训师进行年度考核评定，内训师年终考核项目分为：课程开发数量、讲师评价得分、课程评价得分、年度授课课时总数四部分组成，每部分单项满分都为100分，按照本年度实际完成情况给予评分。
9.2.2课程开发数量：根据年度培训计划分解任务，内训师需在本年度内严格按照计划完成相关课程开发，超额完成一门课程开发并完成授课给予单项加10分的奖励，课程开发占年终考评分权重为30%。
9.2.3讲师评价*均分：根据一年内所上课程的讲师评价*均分来统计，此项占年度考评分权重30%。
9.2.4课程评价*均分：根据一年内所上课程的课程评价*均分来统计，此项占年度考评分权重35%。
9.2.5年度授课课时总数：内训师统计时间范围内授课课时的累加，超额完成按照完成率得分，此项占年度考评分的5%。
10、内训师奖惩及晋升
10.1内训师的奖励
10.1.1课时费：（标准*系数，45分钟为1课时）等级内训员10元；初级内训师30元；中级内训师50元；高级内训师80元新人入职及实*人员培训，授课课时按照实际课时的0.5倍统计。
不享受课时费的情况：
1、工作职责内要求的授课，包括部门各项认证的培训等类似课程；
2、试讲、非正式授课；
3、领导层对下属的辅导、分享、交流等；
4、其他无法判定的情况由人力资源部进行判定。均分（讲师评分*50%+课程评分*50%）90分以上（含85分）80—90分（含80分）70—80分（含70分）70分以下系数10.80.60.4
10.1.2统计：由人力资源部负责对所有内训师可是进行统计，课时费按照季度发放，本季度课时费随本季度最后一个月工资一起发放；
10.1.3课程开发费：略
10.1.4年度优秀内训师：根据培训年终考评结果排名，同时个人年终综合考评需达到85分以上（含85分）备注
10.1.5非物质奖励：包括职位的晋升、评优、外派培训等形式，将优先考虑内训师团队成员。
10.1.6根据季度统计得分结果，得分最高的前三名通报表扬，并在年度考核中给与加分，季度优秀内训师前三名分别给予：1.5分、1分、0.5分；年度优秀内训师将给予增加2分。
10.2内训师的惩罚10.2.1不服从人力资源部安排，无正当理由拒绝的授课的，由人力资源部视其情节轻重，给予同等级2课时费的负激励，在季度统计中扣除，当年连续2次或者累计3次者，取消内训师资格。
10.2.2内训师因正常工作或个人原因，不能正常授课时，应提前三天通知人力资源部进行变更，未及时通知培训组织部门，造成恶劣影响的，当年连续2次或累计3次者，取消内训师资格。
10.2.3当年内进行过课程讲授，年度考核低于70分，内训师资格降低一级。
10.2.4受到学员两次以上重大投诉经检查属实的，内训师资格降低一级。
10.2.5人力资源部组织的内训师活动，无故不参加或未请假者，首次给予口头批评，第二次给予2课时费的负激励，当季度末扣除，累计五次（含五次）以上者，内训师资格降低一级。
10.3内训师的晋升与降级
10.3.1内训师的晋升：内训师的晋升时间为每年的1月份，在年度考核结束后，符合条件的可以晋升至下一级，由人力资源部颁发新证，并进行发文通报；高级内训师的晋升不再有等级的区分，连续两年年度考核90分以上者，将内训师资格审核由一年一审，变为二年一审。
10.3.2内训师的降级：一年内培训课程未达到指定要求，切无下一年具体执行计划的，进行降级处罚；个人能力无法适应课程要求，经公司人力资源部和相关部门评定后，进行降级处罚；连续二年在年度培训考评中低于70分者，给予降级处罚。
一、目的：组建公司内训师队伍并实现对内训师管理的规范化、标准化。
二、适用范围：本规定适用于公司内部培训师的选拔、管理、考核等工作。
三、内容：
1内训师的选拔及队伍组建
1.1本着公开、公正、择优的原则对内训师进行选拔。
1.2凡在管理、业务、专业知识、实务操作等方面具有较为丰富的经验或特长，工作业绩突出，同时有较强的语言表达能力和感染力的人员，可参加内训师选拔。
1.3内训师选拔程序：
⑴由个人推荐，填写《内部培训师自荐表》，报人力资源部审核。
⑵学院组织相关专业人员确定内训师人员名单。
1.4凡参加外派培训人员，经人力资源部推荐，学院考察可作为公司临时内训师，具有为员工提供一次时间不少于半天的培训(内容、培训时间自定)的义务，如讲课现场效果评估能达到内训师基本要求，且与学院所设的课程相一致，经个人申请可纳入公司正式内训师管理。
1.5内训师分助理培训师、培训师、中级培训师、高级培训师，初次申请根据课程难易系数，自课程的最低级别培训师开始。升级需通过内训师资格评审，填写《内部培训师升级申请表》。其中申请上一等级讲师资格的基本条件是：
⑴需在一年内完成在原级的最低有效授课天数(计算范围为学院委托讲授的课程)如下表：
⑵在上述的授课天数内课程的效果评估(课程效果评估以讲师结束整次培训为单位)*均在85分以上;
⑶符合2.8内训师课程及入职资格中上一级的课程及能力要求。
⑷满足以上条件的内训师可向学院提交《内部培训师升级申报表》，学院将根据*时对学员抽查的培训效果、讲师的授课水*作最后审定。
1.6当公司内部缺少某一专业知识的讲师时，学院可考虑在社会上聘请，相关管理明
细在双方合同上规定，不列入本管理制度。
1.7公司管理者、内训师对外授课、交流需学院审定。
1.8各中心(部门)应积极协助与支持内训师的.授课管理与培养工作。
2内训师工作职责及入职资格
2.1内训师须参与课程的前期培训需求调研，开发设计课程有关的资料，如培训标准教材、辅助材料、案例及游戏、授课PPT演示文档、试卷及标准答案等，并定期改进以上资料。
2.2内训师以培训效果为导向，所需相关的、合理的培训资源可向学院反馈申请(如必要教材的购买)。
2.3辅助学员制定培训后的行动改进计划。
2.4内训师组织的教材、教案，归公司所有，公司有权在企业内部网上发布，供学员下载学*。
2.5内训师须参与考后阅、评卷、后期培训跟进、答疑等工作，协助课程组织工作;对其他讲师的授课技巧、方法、案例、课程内容等提出改进建议;参与学院完善岗位培训课程体系的研讨工作。
2.6内训师作为本职专业的先导者，可为学院提供外部优秀的、有价值的培训信息，作为内训师或公司员工丰富培训内容的途径之一。
2.7公司内训师应优先参加外派培训，接受《内部培训师培训》，《内部培训师培训》课程共分为四个级别(助理、初级、中级、高级)，学院负责根据内训师的发展情况筛选接受培训的讲师名单。所有接受《内部培训师培训》的内训师在培训后必须制定行动改进计划，根据培训所学针对性地改进自己在授课中的不足之处，学院负责监督实施。
2.8内训师课程及入职资格
助理培训师课程及入职资格
培训师课程及入职资格
中级培训师课程及入职资格
高级培训师课程及入职资格
3内训师的激励
3.1内训师授课可享受授课补贴，按如下标准奖励：
⑴文化课讲授
⑵军训教官
3.2发放授课奖励补贴的课程须为学院统一安排并经学院考核合格的课程，发放时间为课程后期跟踪、考核结束后由学院负责统一申报与支付，每季度支付一次。考核成绩在90—100分，全额发放;成绩在80—90，发放90%;80分以下，不享受授课补贴。
3.3课程安排由非内训师讲授的，根据所讲课程深度，对应给与相应等级内训师的授课奖励补贴。
3.4以下情况不属于发放授课奖励补贴的范畴：(可记学分)
⑴各级管理者对本管理范围内人员开展的例行的经验及知识分享、交流、指导。⑵试讲、经验交流、其它非正式授课。
⑶由各用人部门或职能部门为提高员工技能，组织开展的现场指导等多种方式的在岗
培训。
⑷学院工作职责要求的授课。
⑸授课时数不足1小时的课程。
3.5内训师优先参加公司组织的相关内部或外出的培训课程，每年组织内训师的经验分享与交流，或聘请资深人员或外部专家指导、培训，以提高内训师的授课水*。
3.6内训师具有优先发展和晋升的权利。
4内训师的管理与考核
4.1学院统一计划与安排内部培训师的授课，并进行内训师授课情况的抽查、评估与跟踪。
4.2学院对内训师的年度授课绩效进行年终综合考核，并将考核结果报人力资源部，对考核获得“优秀培训师”称号的内训师，授予优秀内训师奖章，个人年功分加0.5分，部门负责人年终绩效考评分加0.2分(部门中有多个内训师被评为“优秀内训师”的，不累加)。
4.3内训师如在1年之内有2次课程的现场效果评估低于80分，或内训师年度考核分低于80分即被降级。
4.4学院作为内训师评审、监督管理部门，为能够掌握第一手信息，将不定期对学员进行访谈，了解内训师的授课效果。访谈产生的结果将成为内训师考评的依据，同时为进
一步开发内训师能力奠定基础。
4.5各中心自行组织安排内训师授课，由各中心自行安排，不计入学院授课天数，但可作为升级依据(须有培训评估报告)。
4.6各中心部门在学院进行的'专业培训，由中心根据培训计划安排授课人员，不纳入学院内训师管理，不享受授课补贴。
四、工作质量记录及考核：由学院对本制度的实施情况进行控制。
五、责任部门：学院负责本文件的制定、解释、监督、考核。
六、执行时间：本制度自2009年6月开始执行。
七、相关文件及表格：
1《内部培训师自荐表》
2《内部培训师升级申报表》
3《培训授课评估报告》
为提高企业内部内训师（以下简称“内训师”）的培训积极性与热情，促进企业内部培训执行和培训效果的全面提升，特制定本制度。
一、激励对象与目的
（一）内训师课酬激励制度是以企业内训师为激励对象。
（二）目的
1.激发讲师热情，提升培训效果
内训师是企业内部培训的主体，是企业培训工作的核心，只有内训师自身专业能力过硬，综合素质高，才能培养出一批又一批的精兵强将，为企业源源不断的输送合格的人才。
2.提高技术人员专业水*，拓展员工职业发展通道
针对员工普遍沟通表达能力偏弱，企业内训师队伍的建立，对于员工提高自身表达能力，拓展职业发展通道，有着不可忽视的积极作用。内训师激励制度更能激发了员工的潜能，为员工走向管理层积累了丰富的经验。
二、范围
全体员工
三、职责与责任
（一）职责
1.内训师的权力：参与制定培训计划，并具有培训课程、培训课时、培训方式、讲师选择的建议权。
2.优先享受企业组织的各类培训进阶、专业技能及管理培训课程。
3.享受课酬的权力。
（二）责任
1.内训师是企业员工内部兼职的行为，不能因为培训或接受培训而影响本职范围内的正常工作。
2.参与课程的前期培训需求调研，协助分析企业员工培训需求。
3.开发设计相关课程，如培训教材、案例及游戏、授课PPT、试卷及标准答案等，并定期更新以上材料。
4.根据人力资源部设计的培训方案和培训计划开展培训，如有改动应在开课前3天与人力资源部沟通。
5.内训师在行政上归属于所在部门/科室，在培训工作上内训师由人力资源部负责统筹。
四、内训师形式与内容
（一）标准类课程
1.由各部门/科室负责人担任内训师。培训对象：新院，培训时间：营业前，参训人员：新院全体员工，培训目的：新院制度、流程、话术、企业文化等新院导入。
2.内训师与授课内容：略
（二）非标准类程
1.由人力资源部选拔的或各部门/科室推荐的内训师。培训对象：企业全体员工，培训时间：全年度，参训人员：企业全体员工，培训目的：挖掘综合素质人才，激发员工潜能，培养优秀人才。
2.内训师与授课内容（课程内容后期丰富）：略
注：课程内容、授课形式不限，可涵盖工作、生活多个方面，内训师可选择自己最擅长板块设计课程。
五、激励标准与方式
（一）根据授课时间、授课次数、讲师资历，参训学员培训效果评分情况评定内训师可享受的课酬标准。根据不同课酬标准给予内训师不同的课酬。
（二）以课程次数为课酬计算单位，按月结算。
（三）课酬与内训师标准
（四）以下情况不属于享受培训课酬的范畴：
1.日常工作中的经验交流、指导；
2.为自己的直接或间接下级授课；
3.试讲及其他非正式授课；
4.从事培训工作的专职人员。
5.授课时数不足45分钟的课程。
（五）课酬发放部门
由人力资源部组织的培训，课酬由人力资源部负责申请及发放；各下级单位组织的培训，必须报备集团人力资源部，并提交培训计划、培训课程、参训人员签到明细、内训师课件、培训后评分明细等相关培训资料后，由集团人力资源部负责申请及发放。
六、内训师制度执行
（一）内训师管理
1.内训师应该严格按照人力资源部的培训计划来执行课程的讲授，如果因自身原因无法进行课程的讲授，需提前三天通知人力资源部，另行安排其他讲师。
2.人力资源部统筹管理内训师队伍，建立、完善内训师档案。
3.内训师在进行授课时，标准类的课程，不需要提前试讲，非标准类的课程，编入课表前需先试讲，由人力资源部负责组织与评定，并进行课程的意见反馈，与内训师共同对课程内容及授课情况进行优化，直至达到授课标准后方可归入课程计划内。
4.人力资源部提前3天发布培训通知，内训师至少提前1天与人力资源部就培训场地、所需设备、培训时间等信息进行确认。
5.课程进行过程中，内训师要注意控制课程的进度，维持课堂纪律。调动学员学*情绪，加强互动。
（二）内训师评分
1.人力资源部负责内训师培训工作后的评分组织与统计，通常在培训结束后的3个工作日内完成，主要通过受训学员对课程及讲师的评价反馈为主。
2.人力资源部要对每次课程后的各项材料收集齐全，保存完整，核算统计内训师评分。
3.评分项目与标准
七、内训师淘汰
1.内训师2次以上（含2次）评分低于80以下的，人力资源组织内训师培训，培训考核通过后方可安排授课；若培训后考核未通过则进行内训师淘汰。
八、其他
（一）为了表示对培训讲师的尊重，培训课程要求报名参加的学员必须准时参加培训，无故迟到者或培训过程中手机响起者等不文明行为等给予严厉批评。
（二）参加培训学员不能无故在培训会场随意走动、打瞌睡、讲话等。
九、费用预算
（一）暂定培训安排及费用预算
注：标准类课程培训时间：新院开业前；非标准类课程培训时间：每月至少开展1次（具体时间有人力资源部与各培训讲师协调沟通）。
（二）其他费用
（三）费用合计：
1.内训师预算费用：6840元；
2.其他费用费用：xx元。
——企业内训师教师节活动方案3篇
为迎接节假日，商场及各大卖场都会推出一系列的促销方案，而大部分的促销方案都是大同小异的，无非那么几种，比较常见的有附赠促销、抽奖促销、免费促销及打折促销。
附赠促销
企业在销售某种产品时，以奖品的形式将另外的产品附加赠送给购买者。有效地实施附赠促销应该注意以下方面：
第一，成本费用。选择赠品时，除了应考虑其吸引力，还需顾及成本是否能为产品所负担。一般举办一个赠品促销活动需考虑一下费用：赠品本身的成本、赠品的包装、广告宣传的配合、通路展示的配合等。
第二，赠品管理。好的赠品若包装不当容易引起偷盗或被批发、零售商据为己有，因此对赠品的包装、仓储与收发管理要求较高。而如果采用赠品随产品附送的形式，需对零售点的老产品补充赠品，以免造成赠品断货现象。
第三，活动时间。筹备一个赠品活动，从方案的诞生、赠品的选购、到最终入市与消费者见面，这一连串的准备过程旷日费时，一般需8～6周，如果是利用包装本身作为赠品，则耗时更长。因此，赠品活动时间不宜过长，一般为8～12周，并要视产品、渠道状况及市场的不同，作相应调整。
抽奖销售
抽奖销售是购买者在企业购买某种产品或累计购买达到一定数额时，可以参与企业的抽奖活动，从参与抽奖活动的顾客中抽出幸运者，给予奖金、奖品或旅游等的一种促销策略。有效地实施抽奖销售应该注意：
首先，成本费用。在策划一个抽奖促销活动时，必须在预算编制中考虑如下几个项目的费用投资：所有奖品的费用、推广此促销活动的媒体花费、辅助费用等。
其次，操作原则。抽奖活动规则必须清晰易懂，切勿为了增加抽奖的趣味性而使活动的说明过分复杂。一般来说，设计活动包括确定参加资格、奖励方法、时间限定和奖品等事项。
免费促销
免费类促销的目的是创造高试用率及惊人的品牌转换率，促使试用者成为现实的购买者，扩大和建立既有品牌和新品牌的区域，提高促销业绩。有效地实施免费促销应该注意以下方面：
第一，成本费用。举办免费促销活动最主要的费用有：赠品成本费、派发费用、宣传印刷品、促销广告费等。
第二，活动时机。旺季来临前举办免费促销活动，是最理想的运用时机，如能配合广告宣传进行派发，效果更佳。需要注意的是，应选择合适时机以接触派发对象。
折价促销
促销策略中用金钱直接促销的策略。有效地实施折价促销需要注意以下方面：
第一，奖励的金额。折价的奖励优惠，并非幅度越大效果就越好。视产品的不同，折扣的幅度也可能不一样。一般来讲，折扣率至少应达到1O%～20%才会比较有效。而如果是品牌知名度比较低，市场占有率较小的`产品，其折扣额度需要更大一些才能吸引消费者。
第二，活动的时间。如果活动运作正常的话，举办折价促销期间的销量应比*时增加20%以上，且活动初期销量增长最为明显，随着活动的进行，增长幅度会逐渐下降。因此，通常一个折价活动时间设定为4～6周为宜，一般不应超过两个月，否则消费者和零售商一旦*惯折价，就很难再将价格恢复至正常水*。
第三，宣传的设计。折价的奖励幅度要标示得越简单易懂、越醒目明了越好，并要用消费者喜欢的语句来表达。
一、组织概况介绍
维利麦西餐厅是一家装修豪华、菜式丰富、价钱适中的中档西餐厅，位于阿瓦提县中心广场，是阿瓦提县餐厅行业的高端。卓雅咨询策划是成立于20xx年3月，专业从事企业管理咨询策划服务。公司位于阿克苏市栏杆路印务小区六楼，是一家规范化、专业化的纯智力输出公司，为企业提供一站式、的管理咨询策划服务。
二、活动背景及原因
为了进一步提高西餐厅的的知名度及美誉度，展现优良形象及良好风范，广泛吸引潜在顾客，树立和扩大维利麦西餐厅的品牌影响力和市场占有率，更好、更快、更直接的宣传维利麦西餐厅及“维利麦品牌”，我们除了*常的宣传办法以外，更应该全方位、准确、深层次的做一次规模比较大的活动宣传。在分析目前市场的准客户群体后，把主要目标客户定位在30――45岁的家庭客户。此客户群的孩子一般都在3――15岁之间。因此我们把突破口放在孩子身上，用招募孩子参加比赛的方式起到引起社会关注、家长重视，必定会达到广泛参与、深入了解的目的。其次，传统的“尊师重道”思想在教师节这一天更能引起人们的重视，一方面孩子的学*和成果需要检验，另一方面家长也迫切希望能让孩子心怀感恩之心，尊重老师、孝敬父母、健康成长，这是我们的一个最重要的出发点和关键点。
三、活动目标
1、通过教师节活动举办，营造店面隆重的喜庆氛围；
2、建立起维利麦西餐厅的品牌形象及知名度；
3、通过一系列的促销方式，喜庆氛围和新颖的节目演出，吸引消费者对维利麦西餐厅的关注，建立良好顾客群；
4、店面位于阿瓦提县城中心，该店可向全县人民进行广泛宣传；融洽与广大群众的良好关系；为该店下一步的发展赢得更多的契机，打造良好的形象基础；
5、通过的本次活动，调动维利麦西餐厅工作人员的工作积极性及创造力；加快该部门员工之间的默契程度。并在工作实践中，发现自我的优势与劣势。事后做好工作总结，为今后的商业实战增添了宝贵经验；
6、促使公司所有员工与餐饮休闲项目的互动，增加员工的凝聚力及向心力，提升企业整体文化内涵，彰显企业实力。
四、活动主题
“感师恩优惠大放送维利麦与你共成长”
五、活动时间
20xx年9月10日上午10：30(暂定)
六、活动地点
阿瓦提县中心广场
七、活动对象
全县人民
八、活动主办方与协办方
主办方：维利麦西餐厅
协办方：卓雅咨询策划有限公司
九、活动策划
(一)活动内容及亮点
1、精心营造教师节庆典的活动现场，渲染出大气磅薄的庆典气氛；同时时尚活跃的节目演出，也对过往的消费者形成强烈的视觉感，吸引更多的顾客前来参加本次庆典活动，期间大肆植入促销广告；
2、加强活动的周密性，提升传播效率，增加顾客的消费欲望；
3、庆典当天的促销信息，通过单页、X展架和形象招贴对外宣传；并根据学校的政策，在周边适当的做些标语宣传。
4、当日促销活动：
a、当日凡是在本店消费满50元，均可以赠送特色菜xx份或代金券xx元(待定)。
b、满100可以送特色菜xx份及果盘1份或代金券xx元(待定)。
c、如消费达到200元(不包括酒水)，可以回馈xx“代金弧、在下次光临时，可免费获得一道价值xx元的菜(点心)及维利麦西餐厅会员卡一张作为答谢回报。
d、凡是收银单上尾数号码逢8，可获得获金额xx元代金券xx张(待定)。
e、套餐组合更优惠(厨房制作套餐菜单)。
f、教师持教师证或有效证件绝可享受5折优惠(待定)。
(二)环境布置
1、面对维利麦西餐厅门口将摆放，大型金色气供门1座(标语：“感师恩优惠大放送维利麦与你共成长”)及金狮气柱2对，彰显大气不凡、雄伟壮观。
2、将在走向维利麦西餐厅门口铺设大红地毯，给前来的嘉宾一种朝阳的喜气(具体尺寸，由现场核量为准)。
3、在嘉宾入口位置，设置签到处；准备40朵嘉宾胸花，供出*活动仪式；并安排本公司4-6位气质好，形象佳的女员工为前来嘉宾佩戴胸花(根据邀请来宾人数，确定是否摆设)。
4、活动现场将西餐厅VIP厢房设为贵宾休息室，会所门口两边各安排6位形象优越的礼仪小姐站守，增加消费者关注度。
5、在维利麦西餐厅门口分别设置一个X展架，展架内容分别该店当日的促销信息及贺词标语。
6、在百维利麦西餐厅门口悬挂一道横幅。
7、活动现场(县城中心广场)将搭建教师节庆典仪式大背景及时尚T型舞台(安装尺寸由现场考核为准)，围绕舞台四周布满金布，并在舞台上前段摆放20个冷焰火，用于营造庆典隆重氛围。
8、舞台中央摆放一架竖立式麦克风，分别由领导致辞和主持人报幕使用。
9、舞台两边配音响两套，并选定迎宾、领导上台和启动时候的音乐。
10、两边各设立旋风彩虹机2座，将在庆典启动仪式正式启动后喷发，将活动气氛带进高潮。
11、T型舞台两边各设立20个嘉宾靠背椅，使嘉宾便于观赏时尚走秀，乐队表演等一些列精彩演出。
(三)嘉宾的邀请
1、维利麦西餐厅高管领导、企业所有员工全部到场。
2、邀请学院领导、优秀教师、各企事业单位代表、贵宾客户、及社会各界有关人士。
(四)活动宣传
1、周边小区、高层住宅楼、媒体投放宣传直达精准消费群。如：电梯LED视频、传单等。
2、报纸(广告)或夹报：篇幅较大，成本相对较低，随报夹带，选择当地发行量较大的报纸做随报附送广告，区域为县城及周边区域。且选择订阅户，时间为活动开始前一周。
3、传单的投放：选择当地人流量较大且人口质量较高的区域，如：大型商场门口、小区门口、高档门面、写字间、*部门门口。发放要求：
(1)发放时段：13：00-14：30；19：30-20：30，这时多是上班族上下班时间，且多为*、行政部门人员上下班时间。
(2)发放人群：年龄20-50岁之间的人，且穿着看起来较有经济实力者。
(3)注意事项：微笑宣传，若对方不接传单不能强行塞到对方手里，且注意将附*散落的传单捡拾起来，以免造成不好印象。
(五)活动流程
9月10日上午10点30，庆典活动正式开始。9月10日12点45分-14点，安排邀请嘉宾参加午宴。
(六)具体分工
1、总策划小组：负责全方位的活动推进，监督所有小组的工作周期；各种现场内外的工作人员调度、组织、突**况的应急(负责人：xx)。
2、筹划组：负责本次宣传的鼓动；撰写本次活动的策划方案、物料设计、预算支出、活动流程、场地布置、下家对接及制定庆典活动周期推广表(负责人：xx)。
3、宣传组：负责庆典活动文字资料的整理与撰写，庆典活动的现场演出人员安排及节目编排，气氛调动；配合主办方加快促销方案的执行(负责人：xx)。
4、协调组：负责组委会人员之间的信息传达、筹备期间的行政工作；极力配合好总策划小组的监督工作；协助宣传组执行促销方案；活动现场人员职务的安排、现场活动进度的协调及交通秩序有关一事；在活动期间安排人员去现场周围人流密集处，派发DM单页(负责人：xx)。
5、接待组：负责联系相关行业领导、嘉宾；及安排当天庆典的接待工作；并在活动前期，与主办方管理人协商当日宴会招待及酒水订购；并根据邀请嘉宾统计派送茶叶及其他相关礼品的.数量；统一安排布展员工当日午餐(负责人：xx)。
6、财务办：针对本次活动所有支出费用的统计整理及相关促销活动的成本预算(由财务部安排统筹并将相关资料交递总策划小组，在由协调组下达通知)。
7、安保组：负责庆典现场和活动期间治安、车辆运输，交通维护、管制、人员安全、各项紧急事件的处理(以男员工为主，当日现场安排3-4人)。
十、活动效果预测
维利麦西餐厅教师节庆典现场宏大气势，能够有效提高维利麦西餐厅的的知名度及美誉度，展现优良形象及良好风范，广泛吸引潜在顾客。树立和推广维利麦西餐厅的品牌优势，建立商业实力和文化，从而提升维利麦西餐厅的核心竞争力，为主办方旺盛经营铺路。
一、活动时间
20XX年9月10日-20XX年9月12日
二、活动地点
XXX银行各网点
三、活动内容
活动一：9月10日教师节当天，凡教师到我行网点，可领取教师专享积分兑换专属礼！
活动二：9月10日至9月12日期间，凡教师到网点办理新开卡、手机银行、云端金融、理财定期等业务，可享双倍积分兑换精美礼品！
XXX银行还为教职工提供了专享理财，XXX银行各网点均可购买。
——企业内部财务管理风险排查自查报告3篇
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了认真的自查，现就自查状况报告如下:
一、财务收支状况
在财务工作过程中，本单位严格按照<会计法>的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又思考财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行状况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用状况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照*采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面透过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
透过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全到达<会计法>所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水*，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在XX年12月份公司组织安排了“财务部门XX年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二)，自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上级“学校经费管理年”的文件精神，为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：
1，财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。
2，财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，*时报表准确、及时，数据真实。
3，会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，入账及时；校长执行“一支笔”对学校负责。
4，学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行“收支两条线”管理，严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教育及免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额上缴*门。
5，学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行*采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行审批制度。坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”
6，学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
7，学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用*门印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
——企业内部监督的管理制度 50句
1、使企业处于稳定、持续运行状态;
2、对法规和政策起到拾遗补缺作用。
3、把企业员工、部门的目标、思想、行为，聚集到企业经营管理总目标上来;
4、促进工作效率和经济效益的提高;
5、连续两年年度检查结论为基本合格的；
6、上班考勤实行实时签到制度，不得故意误签上班时间，必须本人亲自签到确认；
7、员工必须服从上级管理人员领导，不得工作怠慢；
8、下班时必须关好门窗及设备电源，防止安全事故发生；
9、外出办公事时要向领导或同事打招呼，说明去向；
10、认真做好本职工作.做好每一事情
11、不得打架闹事;不得组织他人*
12、诚实.守信,进取
13、开放思想,认清形式,与工厂的发展保持一致
14、组织好工人完成生产任务
15、做好考勤工作
16、努力提高产品质量
17、认真做好图纸.主要部位要注明清楚
18、认真查看面辅料的运用和搭配
19、搞好合作.热情配合好.造型.小样.完成好设计任务
20、指导工人进行生产
21、画皮要紧.准.好.科学合理.线条要清晰.改线要注明
22、宽窄不一致的面料要分开裁剪
23、面皮画好后和开裁前.一定要对样清查.以免漏洞
24、做好裁房的整洁工作
25、对面料的特性研究好.用新方法.新工艺
26、根据各款式的工艺要求.认真整烫好每一部位
27、认真做好产品.产量.记录
28、做好整洁.整理工作.清理好线头
29、发现有质量问题的衣服.交质检及时处理
30、组织和领导好本组职工
31、做好接活和出活工作,对着样品认真清好衣片及另部件.检查剪口.定位眼..
32、努力提高技术.提高产品质量和数量.认识质量是工厂生存的保障.数量是经济效益的前提
33、消极怠工，不服从管理及领导安排；
34、除正常休息在厂内聚众赌博；
35、不注意节约水电，不爱护机械设备、工具器材等公物；
36、工作时间吃零食的；
37、工作时间大声说话者；
38、随地吐痰，乱丢食物；
39、如有重大事故发生，及时采取有效措施者；
40、严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给予罚款处理。
41、各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报总经理审批后，由办公室统一印制。
42、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的(含1天)，由部门负责人批准;3天以内的(含3天)，由副总经理批准;3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。
43、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资;累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资;累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资;累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。
44、参加公司组织的会议、培训、学*、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理;未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。
45、负责组织对不合格品的返工和返修工作。
46、发生事故和特殊情况时的任何联系办法。
47、员工因病或非因公受伤请假一天以内者，应补办请假手续;
48、员工连续请事假两天以内由部门经理审批，两天以上由总经理审批。
49、各部门须指定专人管理办公用品。
50、本制度所称办公用品为消耗品、管理消耗品、回收管理品及管理品四种。
——浅谈企业内部会计制度建设论文 (菁华3篇)
【摘要】*年来，我国的国民经济高速增长，综合国力大大提升。但是，在与国际经济接轨、新旧体制转换中，也出现了一些波折，如经济犯罪增多、许多中小企业破产等，而这些与企业内部会计制度建设无不存在一定的关系。本文通过认识和归结内部会计制度在企业管理和发展中的重要作用，分析我国当前企业内部会计制度存在的问题，提出企业内部会计制度建设的有关建议。
【关键词】内部会计制度 问题 内部会计制度的建设
内部会计制度是*机关、社会团体及各种性质的企业、事业单位依据财政法规自行规范处理会计业务的一种方法，是国家会计制度的一种补充。缺乏完善的会计制度，或仅仅注重内部会计制度的形式建设而不注重实施管理，是导致一些企业公司管理混乱、违规操作、风险严重失控的根源。因此，企业只有完善内部会计制度才能实现其健康快速发展。
1 企业内部会计制度建设的意义
伴随着我国经济的快速发展，传统的计划经济体制下的统一会计规范已经不再适合目前我国经济发展。改革开放以来，在市场经济体制下，现代企业发展过程之中往往要求“产权清晰、权责分明、政企分开、管理科学”。在整体发展过程之中，要求构建与完善会计管理制度以及会计核算制度，保证权责分明。同时，现代企业的发展还要求政企分开，实现管理的科学化。而想要真正实现管理的科学化，则需要对目前我国内部会计制度进行深入的剖析，要对国家所颁布的法律、法规进行研究。其次，企业内部会计制度建设的构建要能够适应会计改革以及会计规范体系的整体完善。企业会计制度是整个财务工作人员工作过程之中的制度制约。它是处理各项经济业务、进行会计核算和实施会计监督的准绳。企业内部会计制度的建设可以以一个相对完善的系统对会计工作进行指引。随着我国会计工作改革的日益加深，构建一个较为完善的、符合我国社会主义市场经济体制模式的、适合我国社会主义现代化建设的会计制度具有重要意义。企业内部会计制度建设是贯彻落实具体会计准则的基本前提，伴随着我国会计改革的日益深化，构建与我国经济发展以及我国国情相关的会计规范体系已经成为会计发展的新需要。但是，目前出台的会计准则由于诸多因素的影响，使得会计人员在工作过程中其行为具有了很强的随意性。这使得要保证和提高会计准则的实施效果，企业必须在具体会计准则允许的范围内，结合本企业的实际情况，建立符合企业会计核算要求的内部会计制度。
2 企业内部会计制度建设中存在的问题及原因分析
内部会计制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。我们知道，有关企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况的发生在很大程度上都可以归结为企业内部会计制度的缺失或失效。目前我国在内部会计制度建设方面主要存在以下几个问题。
2.1 企业内部会计制度不健全
企业内部会计核算和岗位制度不完善，甚至部分企业根本没有指定内部会计制度。这些企业直接以企业会计准则和行业的统一会计制度、企业财务通则以及上级下发的各种文件作为企业内部会计制度，企业明显财务力度不足，这就会出现挤占成本、虚报成本、数据虚假、会计失真的情况，致使企业日常会计核算工作随意性过强，直接影响到会计信息的质量，影响企业决算的正确性。因为大多数中小企业认为本企业经营业务少，资金往来单一，便不再需要建立内部会计制度。另外一些企业，只重其形而忘其实，草草建立一套内部会计制度主要用于应付上级检查，而没有起到实质性作用，因此内部会计制度没有得到真正的贯彻和执行。
2.2 企业会计业务缺乏内部监督
良好的内部稽查结合一定的审计方式可以在企业内部各职能部门、各有关工作人员之间，以及在处理经济业务过程中形成相互联系、相互制约的一种管理制度，可以保证企业业务活动的有效进行，保证财产的安全和完整，可以防止、发现并纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整。而目前，很多企业在制定内部会计制度时，未能有效地贯彻内部审计制度，这样就无法确保管理部门制定的方针政策得到实施，无法保证各种管理信息的准确可靠和财产的安全完整。很多企业往往认为一旦建立起内部会计制度，便可以顺利实施。而缺乏必要和有效的监控，内部会计制度只能是形同虚设，很难严格执行下去。
2.3 企业内部会计制度设计不合理
一些企业在设计内部会计制度时，没有充分考虑到它的系统性和可操作性，从而无法使内部会计制度真正融汇、贯穿于企业管理制度的各个方面，使得它不能有效地运转。
2.4 企业财务人员素质不高
一些企业普遍存在着会计人员素质较差、不具备相应的专业知识和职业道德欠缺的情况。很多企业，尤其是民营企业，其财务人员往往是亲戚或者熟人，而这些人员很多都不具备会计专业学历，不懂会计制度，很难规范处理会计业务、认真执行内部企业会计制度。
2.5 企业外部缺乏监管
相关部门和机构没有很好的监督检查企业建立健全内部会计制度的执行情况也是导致企业内部会计制度混乱的原因。尤其会计师事务所及注册会计师不能正确处理诚信与效益的关系，一味追求效益而忽视诚信和职业道德。国家审计署于2009年对16家具有上市公司年度报表审计资格的会计师事务所一年内的审计业务质量进行检查时发现，注册会计师审计业务质量存在不符合客观、公正原则的现象，其中有14家出具严重失实的审计报告，严重背离了注册会计师应具备的职业道德要求。
总之，良好的内部会计制度虽然是正确处理公司的利益相关者关系、完善公司治理的重要保证，然而从我国现状来看，企业内部会计制度建设的相关理论研究薄弱，财会人员严重缺乏相关知识与技能，企业内部会计制度实务与经济管理的要求相比存在较大差距等问题突出，因此，建立科学、合理、适用的企业内部会计制度是会计理论和实务界必须解决的一大问题。
3 企业内部会计制度完善途径
3.1 构建与市场经济发展相统一的企业内部会计控制制度
企业内部会计控制制度要与市场经济的发展相统一，要符合市场经济的发展需要。由于市场经济发展处于不断的变化过程之中，这直接要求企业内部会计控制制度需要与之相适应。由此可见，要构建一个动态的不断丰富与发展的企业内部会计控制制度。同时，市场经济发展又具有着一定的历史性。所谓历史性，即是指市场经济发展过程之中是基于前一个历史发展点到未来发展点的过程，是一个连续的、渐进的发展过程。这就要求在构建与市场经济发展相统一的企业内部会计控制制度时，要参照以前的会计控制制度，进行修正与革新，这样才能够更好促进企业内部会计控制制度的完善。
3.2 提升会计人员的整体素质
随着社会经济的不断发展，经济活动之中要求参与经济活动个体与群体具有较高素质。从企业内部会计控制制度来看，其指定者与实践者均是依托于人来进行的。因此，会计人员的整体素质水*对于完善企业内部会计控制制度具有重要意义。作为新时期的会计工作人员要能够清楚地了解会计制度变革与市场经济发展规律之间的关系。在实践之中不断地结合自己的工作经验，积极、能动的把握企业内部会计控制制度与实际之间的关系，实事求是的进行会计工作。在实际工作过程之中，要能够严格地进行用人把关。对于重要职位的会计人员、主管人员进行德、智、才等综合素质的选拔，引入科学的竞争体系。其次，要加强在职人员培训，提升会计人员的业务素养与政治素质。还要注重对于职后的职业道德素质教育。教育员工自觉遵守和执行各项会计内控制度，形成以自我控制为主、自检自律为主要手段的会计内控制约机制。强化会计制度执行的约束和监督机制，保证会计制度严肃性。这样才能够更好地促成企业内部会计控制制度的完善。
参考文献
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摘要:现代企业的标志之一是严密、科学和人性化企业内部控制制度的建立与完善。本文就建立内部会计控制的必要性及建立内部会计控制制度的几点建议加以探讨。
关键词:现代企业制度,内部会计控制制度,建设
在国家统一会计法规制度不断完善的同时,企业内部会计制度建设也开始引起理论和实务界的关注。由于长期以来对企业内部会计制度的研究较少,许多关于企业内部会计制度的理论问题意见不一,比如企业内部会计制度的框架、内容、内部控制理论在内部会计制度中的应用等问题也存在着不同的看法。本文仅就企业内部会计制度的若干问题做粗浅的研究。
一、建立企业内部会计制度的必要性
(一)建立企业内部会计制度是建立现代化企业制度的客观要求
在计划经济体制下,由于统一会计规范的刚性约束力,导致企业只能不折不扣地按统一的要求组织和开展会计工作,不容许也没有必要自行设计会计制度。在市场经济条件下,企业迫切需要建立以“产权清晰、权责分明、政企分开、管理科学”为基本特征的现代化企业制度,使企业真正成为独立自主,自负盈亏的经济实体。在这里,要使企业明确产权关系,保证产权清晰,必须建立相应的财产核算和管理制度,尤其是科学合理的会计核算和会计管理制度;要保证权责分明,必须通过会计处理好经济责任受托及利益分配关系;要做到政企业分开,必须明确会计人员的单一身份,强调会计应把企业作为其服务主体;要实现管理科学,必须建立和完善包括会计制度在内的企业内部各项管理制度,以保证其生产经营活动能够有序、健康、灵活地运行。可见,建立科学合理的企业内部会计制度是建立现代化企业制度的客观要求。
(二)建立企业内部会计制度是适应会计改革、完善会计规范体系的需要
会计规范即会计工作应遵守的规矩。它是处理各项经济业务、进行会计核算和实施会计监督的准绳。目前我国会计规范由《会计法》、《企业会计准则》(基本准则)和行业会计制度组成。企业的会计核算是按照行业会计制度实施的。但从我国会计改革的方向看,在会计理论、会计规范、会计教育等方面,根据自身的国情结合国际惯例,建立符合社会主义市场经济体制、适应现代化制度要求的会计法规体系,即建立以《会计法》为主导,以会计准则(包括基本会计准则和具体会计准则)为中心,以企业内部会计制度为基础的会计法规体系。企业转换经营机制后,*应还财权和会计制度制定权于企业,特别是在“两则”颁行以及具体会计准则陆续公布之后,企业完全可以依据会计准则结合本企业生产经营的特点和管理要求,自行制定内部会计制度来规范会计核算工作。
(三)建立企业内部会计制度是贯彻落实具体会计准则的基本前提
在我国,随着会计改革的深化,建立以会计准则为核心内容的会计规范体系已是大势所趋。然而,已开始并将陆续出台的具体会计准则,由于受自身固有的概括性、抽象性、可选择性等特征的制约,为了满足不同企业会计核算的需要,其主要规范都带有一定的跨度,使不同企业的会计人员在运用会计政策、进行会计估计时,有较大的选择余地,但这也会引发会计人员会计行为的随意性。因此,具体会计准则出台后,要保证和提高会计准则的实施效果,企业必须在具体会计准则允许的范围内,结合本企业的实际情况,建立符合企业会计核算要求的内部会计制度。从而,可在制度中明确选择适合本企业的会计政策、会计估计等会计核算方法,以指导会计实践,保证会计工作按规范运行。
二、我国企业内部会计制度建设的现状分析
(一)很多经营管理者不了解内部会计制度的真正内涵
当前,我国很大一部分企业的经营管理者轻视内部会计控制,*惯于行政指挥,家长制管理现象还普遍存在。很多企业还未意识到内部会计控制的重要性,甚至对内部会计控制还存在着许多误解。以为内部会计控制就是一堆堆的手册、文件和规章制度;或者认为内部会计控制就是成本控制,安全性控制,就是对职工管、压、卡,对领导干部限制权力等。有的经营管理者认为实施内部会计控制规范要求“岗位分工, 相互牵制”需要增设岗位,成本上升;有的甚至对企业内部会计控制根本就没有概念。这也是内部会计控制流于形式的关键。
(二)管理的控制弱化,控制执行不得力,违法违纪现象时有发生
有不少企业已建立了相关的内部会计控制制度,但它缺少一定的方法和措施,致使有章不循,将已订立的企业内部会计控制制度“印在纸上,挂在墙上”,以应付有关部门的检查、审计,而不管内部会计控制制度执行情况如何,遇到具体问题多强调灵活性,使内部会计控制流于形式,失去了应有的刚性和严肃性。目前,各种经济犯罪案件层出不穷,甚至有“雨后春笋”之势。携巨额公款外逃,到国外办理“投资移民”;挪用公款赌博,私自将大量资金调到澳门或国外的赌场豪赌,一掷千金而面不改色心不跳;用公款炒股,动用大量资金在资本市场买卖股票、债券,谋取个人私利;利用国有企业的改组、改制、租赁和拍卖等产权变动之机损公肥私;在办理采购、销售、投资、和工程项目等业务中中饱私囊。分析这些经济犯罪案例,原因可能多种多样,但企业内部会计控制不健全、不完善、管理和监督不到位是一个相当重要的因素。
(三)内部会计制度环境弱化,控制体系不完善
内部会计控制制度涉及到一个单位的人事管理、生产管理、财务管理、购销业务管理、重大投资和资产处理等各个部门的管理,涉及面广,是企业管理的一个系统工程。因此,内部会计控制的体系应该是科学而严密的。但许多企业是各部门控制各成一块,各管各的,互不衔接;许多小型企业,其内部牵制机制尚未建立,更别谈内部会计控制的履行;还有一些企业通过并购、分立或地区事业部的建立等组织机构调整,使组织机构和授权方式发生了变化,原有的内部会计控制部分或全部失效,致使某些当事人或部门游离于内部会计控制之外,起不到应有的作用。
三、完善企业内部会计控制制度措施
(一)建立单位负责人的法律责任制度
在我国尽管从1985年起就已颁布和实施了《会计法》,随后又颁布了许多的相关法规制度,试图通过立法来改变企业会计失真的现象,但从 “新疆啤酒花、”“银广厦、”“中天勤、”“深圳原野”、“红光实业”等会计造假事件来看,其欺诈金额之高,会计信息虚假之严重,已到令人发指的地步。因此,我们有必要借鉴COCO报告等西方国家的经验,规定企业管理层对内部会计控制的有效性负责,在《内部会计控制规范——基本规范(试行)》中明确规定“单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责”,这将有利于对会计信息失真等现象进行彻底的根治,使虚假会计信息的作俑者承担其应有的法律责任。
(二)深化产权制度改革,建立健全现代企业制度
内部会计控制能否真正成为管理者的内在需要,是企业内部会计控制制度是否流于形式的关键。要确实实现从客观“要我做”到主观“我要做”转变。而要使内部会计控制成为企业内在需求,主要取决于两点:一是会计信息是否决定着企业的决策;二是企业是否通过提供真实的会计信息让社会准确利用。这两点目前许多企业都未做到。这种现象从表面上看好像是领导认识不高,对财经纪律了解不深所造成的,实际上是许多领导明知故犯的结果。“对财经纪律不了解或了解不深”只是借口而已,这背后存在着更深层次的原因,就是产权制度和代理问题。因此,必须通过产权制度改革,建立现代企业制度,让企业真正成为“产权明确,职责清楚,科学管理”的市场竞争主体,使企业领导者、决策者的行为、作为与企业兴衰成败息息相关。
(三)坚持以人为本,提高会计人员素质
内部会计控制是由人制定的,也是靠人去执行和完善的。人既是内部会计控制的主体,也是内部会计控制的客体,必须坚持以人为本原则,加强对人力资源的管理和控制。这就要,一是严把用人关,对重要岗位的会计人员配备和会计主管人员的选拔,应全面考察其德、能、才、绩等综合素质,确保各岗位人员的素质要求;二是要多层次、多方位地加强岗位和在职人员的培训,切实提高会计人员的政治和业务素质;三是加强职业道德教育,教育员工自觉遵守和执行各项会计内控制度,形成以自我控制为主、自检自律为主要手段的会计内控制约机制。
参考文献:
[1]林德俊,浅谈企业内部控制系统的几个问题.财务与会计,2003,(3).
[2]高林萍,谈企业会计内部控制制度.会计之友,2004,(10).
摘要：在市场经济的环境下，企业集团的兴衰成败在很大程度上取决于的企业的管理，而财务战略又是企业管理的中心环节。目前，由于诸多因素的影响，我国企业财务战略的水*不容乐观。出现了种种问题，严重影响了企业的发展。为了解决这些问题，就必须要重新设计企业集团财务战略，以适应当前企业竞争环境的变化。为了适应时代发展的变化，企业集团财务战略也正在激烈的变革之中。本研究就是在这样一个背景下进行的。
文章遵循理论联系实际,理论和实际相结合的写作思路。将XJ石化集团有限公司的财务战略设计全程与相关理论紧密结合,同时兼顾一般情况,注重体系思想的可移植性。按照财务管理的过程来组织内容,符合一般事物发展规律。文章在用采用系统工程法分析法对企业的内外部环境进行分析，的基础上结合企业实际情况制定出了切实可行的财务战略。
本课题虽然是以ET集团有限公司的财务战略为研究对象的.但处处考虑到不同企业的情况加以分析,目的就是为了使所设计的财务战略体系有很强的适应性和应用价值。该体系只是提供了企业财务战略体系设计和分析、管理的一般思路和大致情况,在诸如财务战略的信息化、和与之相适应的各项指标的科学分析等方面还有待进一步完善。需要在实践中，结合公司实际不断深化与创新。
关键词：企业集团 财务战略 财务战略体系 系统工程分析
1 引言
企业集团财务总的来说是指企业在国家相关政策法规的指导下，根据企业自身内部业务特点和会计工作需要做制定的，对企业的整体会计工作具有指导作用的规范性文件。它是属于会计法律规范的组成部分，是最基层的会计法律规范。这足以说明会计制度是具有导向性的，它和会计准则共同构成了我国的会计制度体系。而内部会计制度又是*所制定的统一会计制度的一个补充和拓展。20世纪80年代以来,我国的会计理论研究有了日新月异的发展。而相比于美国理论界早在20世纪70年代初就对内部会计的定义、目标、和内容做出了相关界定而言，我国对企业内部会计制度的研究可算是起步较晚。
并且，04年以来的我国相关方面研究文献表明，目前国内对企业内部会计制度建设的认识尚处于不断完善的阶段。本文认为，企业会计制度建设包括了规范企业会计工作的方方面面。它首先应该是企业内部制定的，对企业的整体会计工作具有指导作用的规范性文件。所以它首先应不违反2000年7月1日起施行的《中华人民共和国会计法》。因为会计法的立法目的是为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序。
同时应该符合*陆续颁布的其他企业会计制度。因为只有在这个框架下制定的内部机制，实施起来才会有国家强制力的保障，才能对制定出的内部会计制度的合法性有所保障，企业在实施的过程中才有法可依。
所以，根据对这一会计理论的理解，笔者将从企业内部会计管理制度建设、企业内部会计财务制度建设、企业内部会计审计制度建设三个方面来阐述如何完善内部会计制度的建设。
2 我国企业集团财务制度现状
我国的企业规模大小各不尽相同，运作方式也不一样，因此在考虑现状时最好选取一个切入点来考虑。从影响企业内部会计制度建设的因素来看，企业内部会计制度在实际的运用中往往存在很多的不足,由此也带来了另外一些方面的问题,其中的主要表现有：
2.1 企业内部机构设置欠合理
机构设置主要是指会计事务处理机构和会计工作监管机构的设置。机构设置配备不合理主要表现在一部分企业不会安排专门的机构对会计工作进行监管和各方面工作的协调安排，绝大多数企业仅设置了会计部门却缺乏监管部门。既缺乏内部监督机制，或者说，“监管”只是会计核算部门的一个附属责任而已，比如，某企业的工资核算，由财务部门会计人员制定核算制度后，直接进行核算，财务部门负责人同时进行制定和监督的工作。企业负责人也完全相信了财务部门负责人，这种情况是存在的。这其实是企业部门机构设置方面的一大漏洞。容易出现财务部门负责人有徇私舞弊的情况。如果企业能够同时有负责审核财务部门的机构或人员，则较好避免。
2.2 缺乏明确定义的文件
我国缺乏对“企业内部会计制度”定义的规范法律文件，通常都是学者在研究过程中对其下的定义。法律文件中也未强调企业应根据自身业务的特点及业务需要制定内部会计制度。在这样的情况下，国家可根据实际情况制定企业内部会计制度建设的指导性文件，在具有国家强制力保护的法律文件的指导下，企业才比较容易建立起完善的内部会计制度。否则企业觉得企业内部会计制度建设可有可无，只要按自己企业各部门间约定俗成的规矩执行就好了，不需要规规条条的。然而，无规矩不成方圆，企业应该从为企业自身发展的角度出发，制定适合本企业的内部会计制度文件。
2.3 内部会计制度文件备案没有规范化
企业制定出内部会计制度规范后，没有相应的部门对其进行备案管理和审批。这对日后相应部门对企业进行检查造成了一定的不便。当然，其中也是有原因的，企业内部会计制度，往往是企业的内部文件，具有一定的机密性，例如，工资按什么比例什么等级核算，成本又是什么方法核算，往往涉及了企业最核心的内容，并且具有一定程度的变动性，企业可根据自身的发展状况进行一些机动的调节。这也给国家有关部门带来了一些管理上的不便。但是，定期的对企业进行外部审计可帮助企业规范其内部会计制度的建设。
2.4 企业之间学*困难
就外部环境而言，内部会计制度是企业的内部文件，这也使得企业之间的互相学*参考和借鉴在交流和调研方面有一定的困难。刚刚一点说到，企业内部会计制度是企业的内部文件，涉及企业的财务核算核心部分。因此企业跟企业之间就在交流上存在很多不便。但企业可以进行很多跨领域的合作。首先在集团内部之间进行交流，然后在一步步的扩展到其它企业的交流当中去。
根据以上一些方面存在的不足我们不难发现，建设企业内部会计制度其实是需要以企业自身为主导，外部对其加以辅助力量，共同构建的。因此，企业应该首先有这种意识，这不仅是为国家监督提供方便，更是为企业发展创造了一个前提。因此，企业在建设企业内部会计制度的过程中应全面的分析考虑应该从那些方面来进行完善。
3 完善企业集团财务会计制度建设
了解了企业内部会计制度建设的不足，企业在制定内部会计制度的过程中能够认清企业的现状以对本企业进行相应的改革。更需要知道建设企业内部会计制度应该以企业自身情况为出发点，以规范企业会计工作流程为基本思路。
根据以上观点，我认为,完善企业内部会计制度建设可从以下三个方面入手：
3.1 完善企业集团财务制度建设
内部会计财务制度应该是企业内部会计制度建设的核心部分，整个企业会计制度建设工作的开展都应该围绕会计的财务制度部分来展开的。
从财务会计的角度来划分则分两个方面考虑:会计目标的明确、各要素的确认与计量。
——企业内部监督的管理制度优选【5】份
一、遵守国家法律、法规和国家统一会计制度及税收制度。
二、依照法律、法规随时接受财政、审计、税务等机关的监督检查。
三、财务部门应当对公司的实物、款项、财产进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
四、认真作好会计基础工作，以达到账目清楚、数据真实、资料完整。
五、提高会计人员职业道德，强化会计人员业务水*，逐步科学化、现代化。
六、会计人员应当遵守公司商业秘密，不能私自向外界泄露单位会计信息。
七、建立严格的发票管理制度，领用、开具发票必须有专人保管，不得转借，撕毁或大头小尾。
八、配合公司领导全面、科学、合理的规范会计工作，保证企业经营管理有序进行。
一、企业管理制度
我们知道，法律、法规、规章是整个社会层面的制度。而一个组织内部的规定、纪律、流程等是这个组织的管理制度。企业管理制度是要求企业成员共同遵守，按一定程序办事的规程或行为准则，是用来规范企业员工行为的。制度要解决的问题是“什么可以做”“什么不可以做”“违反制度的后果如何”，又存在探索、形成、施行、完善和发展等阶段。
美国哲学家霍布斯假设了人类的原初状态是每个人对每个人的战争，每个人都想维护自己利益，都企图侵占别人的利益，没有正义，没有规则，他认为这种“自然状态”下人的生活是悲惨的，于是为摆脱此种境况，人们便建立契约，确立利维坦(权力团体)约定社会共同的行为规范，从而结束人类混战。可以看出制度是人类从实践和经验中积累起来通过规制个体行为，从而使集体行为达到有序和理性的文明成果。正是由于制度是有稳定性、有序性、规范性的优势和特点，因而借助制度，人类才能把相互间合理的行为固化下来，形成准则，从而使社会和群体逐渐进步，以致于高度文明。
因此好的制度是一种科学，是一种资源，是一种力量，能使群体朝着最有利群体的方向不断前行。任何集体之中或集体之间，都有制度安排，否则整个社会、集体就会混乱、无序。
二、管理制度的作用
(一)宏观上
1、贯彻国家的有关法规和政策;
2、使企业处于稳定、持续运行状态;
3、对法规和政策起到拾遗补缺作用。
(二)微观上
1、把企业员工、部门的目标、思想、行为，聚集到企业经营管理总目标上来;
2、奠定员工、部门的自我约束机制;
3、使企业内部管理权力运行程序化;
4、实现企业管理系统化;
5、实现企业管理科学化;
6、促使企业组织持续稳定的发展;
7、增加了企业的可控性、权威性;
8、促进工作效率和经济效益的提高;
9、促使企业经济民主化。
三、发挥管理制度作用的途径
(一)要建立一套体系完善、内容合理、行之有效的管理制度。
1、最高管理层要制定完善的制度体系，覆盖公司各项经营管理活动，兼顾制度间的协调性;明确效率优先，逐步完善。
2、制度建设者要了解相关的政策、法规、行业标准，了解企业文化，熟悉相关的经营、管理要求，要客观、公正。
3、对于制度内容的要求是：所依据的资料必须要全面、准确，能够反映经营管理活动的真实面貌;根据实际需要设计相应条款;要明确、翔实，便于理解;要以发挥激励作用为目的;要充分考虑员工的意见，和员工达成共识。
(二)要保证各项管理制度得到严格、公正、持续的执行，这是发挥制度作用的关键。
(三)要做好制度实施推进的培训、指导工作，以及执行状况的检查、监督和评估工作。
(四)制度要随着企业的发展、环境的变化、经营管理范畴的变动而不断完善、更新，以推动企业基础管理水*的逐步提高。
第一条为优化经济发展环境，提高对进冀建筑业企业的服务水*，培育统一开放、竞争有序的建筑市场，提高建设工程质量，确保投资效益，根据《建筑法》、《河北省建筑条例》、***《建筑业企业资质管理规定》等有关法律、法规、规章的规定，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条对在本省行政区域内从事建设工程的新建、扩建、改建等有关活动的进冀建筑业企业，适用本办法。
第三条本办法所称进冀建筑业企业(以下简称“进冀企业”)，是指外省、自治区、直辖市和***各部门所属注册地不在本省行政区域，进入本省行政区域进行建筑活动的建筑业企业。
第四条省建设行政主管部门负责全省进冀建筑业企业的监督和管理。
各设区市建设行政主管部门负责本行政区域内进冀建筑业企业的监督和管理。
第五条外埠建筑业企业进冀施工，应到省建设行政主管部门办理进冀备案手续。
进冀备案包括单项工程备案和进冀企业分公司备案。
第六条进冀企业拟在冀承揽单项工程，应办理单项工程备案，并提交下列材料：
(一)备案申请表
(二)省级建设行政主管部门出具的介绍信;
(三)企业法人委托书及被委托人身份证;
(四)企业营业执照;
(五)企业资质证书;
(六)企业安全生产许可证;
(七)项目经理资质证书(或建造师执业资格证书)、项目经理部成员职称及职业资格证书;
(八)企业注册地建设行政主管部门出具的该企业*三年未发生质量安全事故和市场违规行为的信誉证明;
(九)省建设行政主管部门规定的其他材料。
第七条进冀企业拟在冀年度承揽施工项目超过2个(含2个)的进冀企业，应当设立进冀企业分公司，并办理进冀企业分公司备案，由分公司统一管理在冀的施工项目。
办理进冀分公司备案，除按第六条要求提交相应材料外，还应提交：
(一)分公司办公场所的房屋租赁合同或房产证书;
(二)分公司成员的职称及资格证书。
第八条办理备案手续按下列程序进行：
(一)进冀企业向拟承揽工程所在地的设区市建设行政主管部门提交第六条、第七条规定的资料;
(二)设区市建设行政主管部门发现进冀企业提供的备案材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正;发现备案材料不齐全或者不符合规定形式的，应当当场或者在1个工作日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。
(三)设区市建设行政主管部门受理进冀企业的备案文件后，应进行登记、核查;核查合格的，在1个工作日内，签发同意上报意见，由申请人持该意见及有关材料报省建设行政主管部门办理备案手续。
(四)省建设行政主管部门收到申请人报送的备案文件后，在1个工作日内，对符合备案要求的办理使用备案手续，颁发相应备案证书;对不符合要求的，应作出不予备案的书面决定并说明理由。
第九条进冀建筑业企业中标(或按规定可以不经招标直接承包工程)后，企业应到工程所在地设区的市建设行政主管部门(或委托机构)领取《进冀建筑业企业施工服务手册》，并提交下列资料：
(一)进冀备案证书;
(二)中标通知书或按规定可以不经招标直接承揽工程的证明材料;
(三)施工承包合同;
(四)选用专业承包企业、劳务分包企业的资质证书，劳务作业人员《职业技能岗位证书》;
(五)专业承包、劳务分包合同。
第十条 《进冀建筑业企业施工服务手册》由省建设行政主管部门统一印制，其内容包括：
(一)进冀建筑业企业服务指南;
(二)建设工程基本情况;
(三)进冀建筑业企业和进冀施工人员基本情况;
(四)本省建设行政管理的有关规范性文件。
第十一条进冀企业分包工程，应选择有资质的专业承包企业、劳务分包企业，并依法和专业承包企业或劳务分包企业对分包企业的工程质量、安全生产承担连带责任。
第十二条进冀企业应按规定，定期向工程所在地的建设行政主管部门报送《建筑业企业基本运行情况表》。
第十三条进冀建筑业企业享有与省内企业同等的权力、并承担相同的责任和义务，接受本省各级建设行政主管部门及其委托机构的监督、管理、检查。
第十四条进冀企业的基本情况、资质情况、业绩和市场行为等，由建设行政主管部门纳入本省建筑市场监督管理信息系统统一管理。
第十五条进冀企业的作业人员和分包作业人员的《职业技能岗位证书》持有率不低于100%。
第十六条建设行政主管部门应对进冀企业进行有关法律、法规和技术规范标准的培训。
第十七条建设行政主管部门应对进冀企业遵守建设法律法规的`情况进行检查。检查可按下列程序进行：
(一)进冀企业在建设行政主管部门通知的时间内向建设行政主管部门提供《建筑业企业资质证书》、《企业法人营业执照》、《安全生产许可证书》、施工项目的有关资料等。
(二)建设行政主管部门在收到企业资料后，组织有关专家对进冀企业的市场行为、经营管理、质量管理、安全生产管理进行检查。
第十八条检查结论为分为合格、不合格两种。
进冀企业有下列情形的，检查结论为不合格。
(一)与建设单位或者企业之间相互串通投标，或者以行贿等不正当手段谋取中标的;
(二)未取得施工许可证擅自施工的;
(三)将承包的工程转包或者违法分包的;
(四)严重违反国家工程建设强制性标准的;
(五)发生过三级以上工程建设重大质量安全事故或者发生过两起以上四级工程建设安全事故的;
(六)隐瞒或者谎报、拖延报告工程质量安全事故或者破坏事故现场、阻碍对事故调查的;
(七)按照国家规定需要持证上岗的技术工种的作业人员未经培训、考核，未取得证书上岗，情节严重的;
(八)未履行保修义务，造成严重后果的;
(九)违反国家有关安全生产规定和安全生产技术规程，情节严重的;
(十)未按合同约定支付分包企业工程款和作业人员人工工资的;
(十一)其他违反法律、法规的行为。
第十九条进冀企业不合格名录，由省建设行政主管部门予以公布，并限期停止企业在冀投招标资格。
第二十条注册地在国外及港、澳、台地区的建筑业企业进冀施工，依照国家有关规定执行。
第二十一条本办法由省建设行政主管部门负责解释。
第二十二条本办法自二xx年四月二十日起施行，原《河北省进冀施工企业备案管理办法》(冀建建[20xxx]163号)同时废止。
1、根据公司确定的经营目标和经营特色，制定年度生产计划，上报公司领导审议。进一步制定具体的月度生产计划及短期生产作业计划，合理进行作业分配。
2、努力提高生产质量，定期培训职工，提高职工业务素质。按照ISO9001：2000标准，责任落实到人，加强各道工序的质量管理。
3、与财务部门协作，互通信息，掌握生产成本的变动情况，并制定和实施相应的对策；处理好效率和效益的关系。
4、合理安排生产，保持生产均衡，保证上下工序间衔接合理。生产报表必须准确及时。注意节约用水、用电和各种生产资料。
5、及时向公司领导和相关部门反馈生产情况。
6、对公司设备管理负责，建立设备台账；编制公司设备维修计划；负责编写设备的操作规程；负责对设备的维修，确保设备处于最佳运行状态。
7、负责确保作业现场基础设施适用，检查安全和文明生产情况。
8、负责按包装作业指导书要求进行包装作业，使用适宜的搬运工具和方法进行进出货。
9、负责对库房管理工作进行检查和指导。
10、负责组织对不合格品的返工和返修工作。
11、组织车间对不同检验状态产品进行分区摆放，并负责检查产品标识和检验状态标识的维护情况。
12、定期检查操作人员执行操作规程情况以及工作环境的保持情况。
13、完成领导交办的其它工作。
（一）公司各部门所购一切物资材料，严格实行先入库存、后使用制度。
（二）购置部门采购物资应及时与总务部负责人和仓库员联系，通知到货时间、数量、货物品种，并协助做好搬运工作。
（三）仓管员对仓物料必须严格验查物料的品名、规格和数量。发现品名、规格数量、价格与单据、运单不符，应及时通知购置部门向供货单位办理补料或退货手续。进仓物料的质量验收由购置部门负责。
（四）经办理验收手续进仓的物料，仓管员应及时开出“仓库收料单”，仓库据此记账并送经办人一份，用以办理付款手续。
