1、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。
2、资本预算
3、股市融资。
4、资金商务填写支票借款单，到财务部审批备案。
5、入库操作办法。
6、暂估价入账需要有上一批次进货发票复印件或暂估价抵扣凭证。
7、车站提货;提货、分货、清点及办理到货登记于续并通知采购商务，协助客户自提、市内送货、外地出货交接。
8、发货制：由供应商根据合同规定，将商品委托运输部门发送到本公司所在地车站、码头交货。采用托收承付或委托收款办理货款结算。
9、做好商品出库工作，准确、迅速、安全。
10、耗材领用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色带、墨粉、墨合、硒鼓等。
11、借用商品管理。
12、结存数必须保证与实物数量相符。
13、盘点过程及流程(具体操作办法)
14、发货市外、外地。
15、旬、月盘点工作。
16、存货控制目的。
17、非生产经营用设备及物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年，才作为固定资产。
18、办理手续。
19、凡涉及到有关工程方面业务，必须签订销售合同，并明细各项条款内容。
20、部门间内销会计事项。
21、对于总部返还价格保护等配件成本要坚持配比原则，既可按当期实际发生额冲减当期成本，也可按当期存销比例分摊列入成本，但一个财政年度内结转方法要一致，存货中相应编号月末结存价值不得大于零。
22、集团公司和实行内部独立核算各经营公司，按收款部门将款项额度增加部门内部存款账户。
23、坚持前账不清、后账不立借款原则。
24、专门用途备用金。
25、出纳员应按日将银行存款收支编制记账凭证，经审核无误后登记日记账，做到日清月结。
26、货物运输费：购进货物、销售货物而支付运输费用，凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、使用车队车辆费、销售保险费、其它。
27、各种税费：除增值税、营业税、所得税以外其他税费，按税法规定执行。
28、一般纳税人增值税会计核算方法。
29、凡收取手工万元、十万元版增值税发票，价款金额必须达到所限面额最高一位。
30、发生回扣业务，必须由对方税务主管部门开出回扣证明，才能给对方开红发票。
31、如果开出发票内容有不妥之处，必须把原发票及其抵扣联一起退回，才能给对方换新发票。
32、各核算部门每月超计税标准工资应纳所得税，由各责任会计以费用列账中费税形式，计入销售业务部门当期营业费用，抵减当期责任利润。各部门超计税标准招待费应纳所得税，年终一次性进行账务处理，抵减销售业务部门责任利润。
33、被没收财物损失，支付各项税收滞纳金和罚款。
34、提取公益金。按照税后利润扣除1、2两项后的10%提取，用于公司职工的集体福利设施支出。
35、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
36、费用报账
37、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
38、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。
39、修理费
40、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
——财务管理制度及流程 100句菁华
1、必须考虑到逐步逼*集团公司发展中长期目标。
2、当年指标增长必须高于市场容量增长。
3、产品、商品盈利预算。
4、成本预算。
5、集团公司资金预算：现金流量预算表。
6、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。
7、分公司资产负债预算表。
8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。
9、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。
10、各核算公司由于超计划完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门发展基金不计利息。
11、销售业务部门每周周一报本周回款及用款计划表，未上报计划用款不能保证资金供应。资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，不足30万元、合计填列。
12、依据市场分析和预测，确能保障销路。
13、国内操作流程。
14、损失调账：货物在运输过程中，因丢失、损坏而产生差异情况，在途岗与销售业务部门协商后，进行账面调整。
15、代运商品：索赔、赠品、配件、样机等货物。
16、入库目的。
17、入库操作办法。
18、出现错误情况，储运商务拒绝办理。
19、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。
20、预付账款仅限于使用情况。
21、各经营公司对集团公司外支付采购货款具备条件，经总经理审批、财务审核后才可对外付款。
22、物流经理：分管并协调部门内外整体工作，如运输监督、库存管理、环境建设、信息档案管理、流程优化及创新、人员管理、对外沟通。
23、加强库房安全工作。
24、借用范围：商品借用只限于展示、样机、维修、索赔，禁止销售借用或其它种类借用。
25、借用手续。
26、手续(注意：归还数量不能大于借用数量)。
27、管理原则。
28、商品(分库房、分区、分部门、分类)保管规划。
29、立体库房：库房设收货区、备货区、叉车充电区、流通加工检配区(流通加工、检验检测)、办公区、存储区、X-DOCKING(直入直出)区(货物分拨、收、发货)，存储区分为横梁式高层位*面堆放货架区(统一摆放欧式标准托拍或钢制货架，采用堆垛机，存放大型和出入库频率高的货物)阁楼式轻小型货架区(摆放小件物品)和堆地式散件区(存放大件不规则物品)。
30、现代化收、发货。
31、有关积压商品处理。
32、储运商务必须按单据商品编号、名称及规定填写商品垛卡相应位置处，时间必须填写真实入、出库时间，凭证单号填写单据种类、单据号，摘要处填写商品供应商、销售客户。结存数=上期实存+本期入库-本期出库
33、商品垛卡应放在明显位置，并注意保存避免丢失。
34、库房装卸、运输和堆码作业要严格按照工作流程操作，做到文明装卸、文明运输，坚决杜绝野蛮操作，确保商品安全，要经常维护和保养机械设备，确保机械设备使用安全。
35、直接销售：集团公司向供应商购进商品，不通过集团公司仓库，而委托供应商直接拨给客户，或集团公司指派采购商务将所购进商品，在本地或外埠车站分拨给客户，可以减少中间环节，减少商品损耗和资金占用，加速商品流转，节约费用开支。
36、直接转货。
37、传输数据、传递流程操作步骤。
38、每日库存盘点记录表使用方法《商务统计岗每日库存盘点记录表》。
39、如个别分公司**日即可结转，请当日结转后不要录入新票据，于次日再开始录入。
40、关于存货确认。
41、关于资产(固定资产、低值易耗品)确认。
42、关于编码。
43、违规认定与处理。
44、固定资产增置原则。
45、固定资产购置借款及报销手续。
46、办理手续。
47、对所有符合范围资产都编码，贴标签。
48、办公用品、礼品出库业务流程。
49、办公用品、礼品日常操作流程。
50、资产数据传送流程。
51、按购买对象划分
52、由客户向销售商务发出请购订单，销售商务接受销售订单。
53、本公司销货清单即客户进货清单。
54、销售折扣使用，需凭蓝销售折扣折让小票办理冲红，若要购货，则开具蓝销售小票，如果继续有余款，再以蓝销售折扣折让形式留存，资金商务收款台不再开具发票。
55、收入核算岗按日接收资金商务收款台传送销售数据，并与日报、发票记账联进行核对，根据收款方式生成记账凭证，打印整理完凭证后送交会计复核员进行复核，记账。
56、实行电算化公司月末按菜单操作由机器自动计算结转，实行手工记账单位可分批计算结转。
57、办理原则。
58、应收账款回款与核销(催款核欠流程)。
59、应收账款管理与催收。
60、其他应收款要及时清理催收，月末编制其他应收款明细表上报总经理，传送集团财务部，对超过一个月仍未还款项向借款人发出黄牌警告限期还款。人员调离公司前，应对其借款进行清理，未进行清理或者清理不利造成损失由总经理或批准人负责赔偿。
61、货币资金收支必须及时全额入账，做到日清月结。
62、所有借款、对外付款事前必须坚持主管审批，财务审核手续。
63、必须预支现金其他支出。
64、定额借款：现金(人民币、外币)、支票、汇票、电(信汇)。限额借款：支票。
65、丢失车票、发票者，报销人应写出书面说明，集团公司报总裁办、分公司报分公司管理部门批准后，只给予报销70%，个人承担30%。能取得发票复印件并有对方单位签章，可全额报销，但财务人员必须对票据进行核对登记。凡丢失发票给公司造成损失，其损失由本部门全额承担，并处责任人50%罚款。
66、支付银行费用要有银行单据，编制银付字凭证。
67、出纳员按日编制《银行存款日报》，上报总经理和传送集团公司财务部。
68、可申请持卡人员范围。
69、严格执行费用预算，对超预算支出，财务有权拒支。
70、修理费。
71、各经营公司进项税额不得从销项税额中抵扣项目。
72、各经营公司办理销售业务时，应认真填开销售小票和增值税专用发票，确保税率合理，销售额和增值税额清楚准确，专用发票合法合规。
73、批量进货，开一张专用发票，要在发票货物名称栏注上货物总称，盖详见清单章，并附以注有商品名称、数量、单价的详尽清单两份，清单必须加盖销货单位章。
74、凡收取手工万元、十万元版增值税发票，价款金额必须达到所限面额最高一位。
75、百万元版专用发票，必须是机打发票，否则无效，不得报销和抵扣。收到百万元版专用发票后，必须当月及时报销，由财务部在次月1至10日前将该票及其抵扣联交税务主管部门办理认证手续。经税务部门认证若发现问题，该发票无效。收到原百万元版增值税发票，盖有税务机关戳记改为万元版、千元版，仍然有效。
76、货款、运费付给谁，由谁开发票，不能通过第三者代办这些事项，否则不允许抵扣进项税。
77、根据国税局精神，收到增值税发票，必须在票面开出日期两个月内报销，否则无论何种原因，均不予抵扣进项税额。各经营公司除执行规定外还要执行地方税务相关规定。
78、业务人员要求开增值税发票，必须提供准确购货单位名称、地址、电话、税务登记号、开户行、账号。
79、购货单位在购货当月，从小规模纳税人改为一般纳税人，必须提供购货单位税务主管部门提供变更证明。禁止先开普通发票，再更换专用发票。
80、提取公益金。按照税后利润扣除1、2两项后的10%提取，用于公司职工的集体福利设施支出。
81、对其他部门的月报
82、主要经营指标完成情况概况。
83、比较财务状况。
84、进货状况分析。
85、分析在途商品数量、金额、时间，明确在途商品产生原因，确保在途物资安全。
86、现金存取及保管
87、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
88、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
89、运费
90、审核付款
91、费用报账
92、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
93、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
94、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
95、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证
96、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
97、固定资产清理
98、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
99、年末组织固定资产盘点工作。
100、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
——财务管理制度及流程 50句菁华
1、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。
2、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。
3、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。
4、银行等金融、非金融机构借入。
5、计息方法：按月计息，即利息=贷款本金*年利率*占用天数/360
6、财务部会同各主管部门按投资协议监控投资回报，对投资效益做出评价，未经总裁办批准，任何其他部门无权减免投资回报。
7、采购商务负责将采购订单替换成通用格式发给供应商。
8、国外在途商品管理。
9、具体物控工作流程。
10、接货规定：分公司采购商务每天根据总公司发送到货信息，以到货通知单形式于当日通知储运商务，以便其及时组织人力、物力，调剂存货场地。
11、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。
12、公司各部门对外采购付款，100万元以上采购付款，由分公司总经理或其在人事部、财务部授权人(最多不超过2人)签字、审批。100万元以下采购付款，由各部门自行制定签字权限，并报人事部、财务部备案后执行。
13、调度配货：安排车辆及发货、送货人员，接听货物查询电话，协调部门内整体工作。
14、满足集团公司发展需要，实现集团内规模化、统一化管理需求。
15、严格把好入库验收关，确保入库商品数量准确、质量完好。
16、做好商品出库工作，准确、迅速、安全。
17、报表管理。
18、市内送货上门。
19、关于传真单据操作方法。因为集团公司和仓库不在同地办公，所以商务部采用单据传真操作。
20、编码作用。
21、固定资产办理审批权限。
22、办理手续。
23、计提折旧范围。
24、出售固定资产，应持写明出售原因固定资产出售报告，账面单位净值在2000元以下报商务部经理审批。账面单位净值在2000元以上由商务部报财务总监审批。然后填写固定资产销售单，经固定资产办专管员签字确认后，到财务部门办理缴款，持财务部盖章缴款单到固定资产办公室专管员处办理注销手续。财务部月末根据固定资产办公室传来办理单据，进行注销账务处理。
25、发货后储运商务员应按日及时将小票其余联次传递给商务统计岗。
26、经办人持总经理签字商品销售单和欠款销售结算单到资金商务收款台检验无误后盖章，再到库房提货。
27、业务人员应对已经办理，但未收到货款欠款销售及时催收。
28、未提货商品的退货。
29、部门间内销会计事项。
30、估价法：适用于已销未入库商品销售成本价确定。对因特殊原因形成已销未入库商品月末要估价，以估价计算结转销售成本，估价由业务员提供，财务成本核算员进行操作。
31、集团公司内部员工借款必须是因公借款(含住院押金)坚持前账不清后账不立原则。特殊非因公借款须按隶属关系经分公司总经理或集团公司总裁办总裁书面审批后才借支。未执行此规定者一经发现报财务部处理。
32、银行汇票：对外办理汇票在未交到经办人之前要妥善保管，转交时在交接簿中进行登记时间，收款单位、金额和经办人等内容。
33、因公外派出国等零星外币借款，必须经财务总监批准，提前一周到财务部申请，持相关批件复印件、借款单办理预约借款手续。
34、外埠差旅费。
35、凡收取手工万元、十万元版增值税发票，价款金额必须达到所限面额最高一位。
36、百万元版专用发票，必须是机打发票，否则无效，不得报销和抵扣。收到百万元版专用发票后，必须当月及时报销，由财务部在次月1至10日前将该票及其抵扣联交税务主管部门办理认证手续。经税务部门认证若发现问题，该发票无效。收到原百万元版增值税发票，盖有税务机关戳记改为万元版、千元版，仍然有效。
37、必须盖有红色财务专用章或红色发票专用章，使用其他颜色或使用其他印章，一概无效。无论专用发票是什么版本，财务专用章或发票专用章必须盖在销货单位(章)或开票单位(未盖章无效)字样上。
38、在取得专用发票发票联同时，必须取得相应抵扣联，抵扣联填写内容要求与发票联完全一样。
39、凡因办理欠款销售而暂留财务部增值税专用发票，由于超过两个月期限造成原本票不能抵扣而要求财务重开、补开增值税专用发票，财务部一律不办理。
40、对超计税标准工资和招待费，以及非公益捐赠和准予扣除范围外公益，救济性捐赠等不得扣除项目，不得从收入总额中扣除，应逐项进行纳税调整，调增应税所得额。
41、各销售业务部门年终实现超额利润，按照公司分配办法应由本部门受益部分应纳所得税，由财务部年终统一操作，以利润列账所得税形式，通知各责任会计进行相关账务处理，将应缴所得税额及时上缴公司内部户。
42、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。
43、其他报表。
44、必要性。
45、公司总体分析。
46、现金存取及保管
47、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
48、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
49、办公用品入库与领用
50、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
——财务管理制度及流程 100句菁华
1、必须考虑到逐步逼*集团公司发展中长期目标。
2、当年指标增长必须高于市场容量增长。
3、产品、商品盈利预算。
4、成本预算。
5、集团公司资金预算：现金流量预算表。
6、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。
7、分公司资产负债预算表。
8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。
9、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。
10、各核算公司由于超计划完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门发展基金不计利息。
11、销售业务部门每周周一报本周回款及用款计划表，未上报计划用款不能保证资金供应。资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，不足30万元、合计填列。
12、依据市场分析和预测，确能保障销路。
13、国内操作流程。
14、损失调账：货物在运输过程中，因丢失、损坏而产生差异情况，在途岗与销售业务部门协商后，进行账面调整。
15、代运商品：索赔、赠品、配件、样机等货物。
16、入库目的。
17、入库操作办法。
18、出现错误情况，储运商务拒绝办理。
19、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。
20、预付账款仅限于使用情况。
21、各经营公司对集团公司外支付采购货款具备条件，经总经理审批、财务审核后才可对外付款。
22、物流经理：分管并协调部门内外整体工作，如运输监督、库存管理、环境建设、信息档案管理、流程优化及创新、人员管理、对外沟通。
23、加强库房安全工作。
24、借用范围：商品借用只限于展示、样机、维修、索赔，禁止销售借用或其它种类借用。
25、借用手续。
26、手续(注意：归还数量不能大于借用数量)。
27、管理原则。
28、商品(分库房、分区、分部门、分类)保管规划。
29、立体库房：库房设收货区、备货区、叉车充电区、流通加工检配区(流通加工、检验检测)、办公区、存储区、X-DOCKING(直入直出)区(货物分拨、收、发货)，存储区分为横梁式高层位*面堆放货架区(统一摆放欧式标准托拍或钢制货架，采用堆垛机，存放大型和出入库频率高的货物)阁楼式轻小型货架区(摆放小件物品)和堆地式散件区(存放大件不规则物品)。
30、现代化收、发货。
31、有关积压商品处理。
32、储运商务必须按单据商品编号、名称及规定填写商品垛卡相应位置处，时间必须填写真实入、出库时间，凭证单号填写单据种类、单据号，摘要处填写商品供应商、销售客户。结存数=上期实存+本期入库-本期出库
33、商品垛卡应放在明显位置，并注意保存避免丢失。
34、库房装卸、运输和堆码作业要严格按照工作流程操作，做到文明装卸、文明运输，坚决杜绝野蛮操作，确保商品安全，要经常维护和保养机械设备，确保机械设备使用安全。
35、直接销售：集团公司向供应商购进商品，不通过集团公司仓库，而委托供应商直接拨给客户，或集团公司指派采购商务将所购进商品，在本地或外埠车站分拨给客户，可以减少中间环节，减少商品损耗和资金占用，加速商品流转，节约费用开支。
36、直接转货。
37、传输数据、传递流程操作步骤。
38、每日库存盘点记录表使用方法《商务统计岗每日库存盘点记录表》。
39、如个别分公司**日即可结转，请当日结转后不要录入新票据，于次日再开始录入。
40、关于存货确认。
41、关于资产(固定资产、低值易耗品)确认。
42、关于编码。
43、违规认定与处理。
44、固定资产增置原则。
45、固定资产购置借款及报销手续。
46、办理手续。
47、对所有符合范围资产都编码，贴标签。
48、办公用品、礼品出库业务流程。
49、办公用品、礼品日常操作流程。
50、资产数据传送流程。
51、按购买对象划分
——仓库管理制度及流程 40句菁华
1、仓库所有物品务必根据材料的属性和类型安排固定位置进行规范化摆放，尽可能在固定位置上贴上物品识标以便拿取。
2、做好仓库物品的安全保护工作。根据材料的性能合理放置各类材料，防止材料变形.变质.受潮等现象发生。要经常检查化工类物品的性能.状态，变质且有危险的物品要及时处理并上报公司。
3、第12.13.14条的相关人员要有高度的工作职责心，造成公司严重损失者，公司将追究当事人职责。
4、仓库人员应及时将公司办理材料退货的详细状况报给公司财务部，避免公司遭受经济损失的现象发生。
5、严格按照材质的验收要求做好材料验收工作。
6、仓库主管务必对仓库所有干粉灭火器统一编号，统一造册，建立“管理职责制”，明确灭火器所属仓库和职责人，并于每月15号例行检查，查看灭火器内药品是否过期失效，检查灭火器是否损坏.能否正常使用。每个灭火器筒体上粘贴“检查记录单”，记录职责人姓名，由仓库主管每月15号填写检查结果。凡需更换或维修的灭火器，务必在发现当天报告总经理。违规一次，处罚仓库主管50元。
7、仓库大门钥匙，务必专人专管，即由仓库主管或仓库主管指定人员管理。严禁随意代管，严禁复制钥匙，严禁把钥匙随意分发或随意摆放在桌面。放假超过7天时，由仓库主管负责把所有仓库大门粘贴加盖公司公章的封条。
8、经常整理仓库物资，及时归类归位。货物摆放要逐步做到“分库存放，分区管理，分类摆放，上架编号”。既要防止货位浪费，同时注意预留消防通道。
9、坚持出库对账:两个发货保管员在发货结束后，分别汇总自己的发货数量，并与出库单核对。只有二人的结果与出库单完全一致，且与提货人(司机)完全一致后，才允许把出库单一.四联交给提货人(司机)。
10、负责仓库仓位的规划.合理使用
11、对仓库人员的聘用.考核.处罚.奖励.岗位变动.解聘等事项提出推荐，并提交财务经理
12、例会地点:成品仓库
13、会议召集及主持人:仓库主管
14、丢货损失:是指日常盘点盘亏。5件以内的丢货损失，由直接职责人赔偿；超过5件的部分，个人负担损失的40%
15、盘点表:盘点结束后，在电脑里制作盘点表，并及时提请财务经理查阅。
16、微机教室内不许饮食和吸烟，严禁将易燃易爆物品.有毒性物品.强腐蚀性物品.强氧化性物品.强磁场物品.放射性物品和染有计算机病毒的软件带入计算机室。
17、物资到公司后库管员依据清单上所列的名称.数量进行核对.清点，经使用部门或请购人员及检验人员对质量检验合格后，方可入库。
18、库存信息及时呈报。须对数量.文字.表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。
19、库管员根据进货时间务必遵守"先进先出"的仓库管理制度原则。
20、由于生产计划更改引起领用的物资剩余时，应及时退库并办理退库手续。
21、仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。
22、仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是:保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。
23、仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；内部要加强经济职责制，进行科学分工，构成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和abc分类法，不断提高仓库管理水*。
24、适用范围
25、入库管理
26、1.2库管员接到质管部检验结论为“合格”的检验报告后，应及时办理入库手续，并将待验区内的货物转移到库内合格区存放，已放在仓库合格区的待验品，应将“待验”标识取下；接到检验结论为“不合格”的检验报告时，应按规定做出不合格标识，等待不合格品审理。接到《不合格品评审表》后按处置结论执行。
27、2.4原材料存放按属性分类（防止串味），整齐码放，纸箱包装码放高度不得超过规定层数；袋包装和桶包装码放高度不宜过高，以防损坏产品。
28、2.6有冷藏.冷冻储藏要求的原料.半成品均按要求储藏于冰箱.冰柜.冷库或有空调的库房。
29、7.2发放时，应认真核对实物的品名.型号和数量，贴合领料或出库凭证要求的才能发放。
30、11成品库负责样品的包装.发放。样品包装上应有标识，标识资料包括：品名.型号和生产日期。样品应在生产后的三个月内发放。若要将超过三个月的产品做样品发放，应报验，经检验合格后才能做样品发放。
31、物资入库存，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。
32、材料验收合格，保管员凭发票所开列的名称.型号.数量.计量验收就位，钢材应涂色标志，入库存单各栏应填写清楚，并随同托收单交财务科记账。
33、仓库保管员对库存.代保管.待验材料以及设备.容器和工具等负有经济职责和法律职责。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失.贬值.报废.盘盈.盘亏等，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。
34、目的：为了保障仓库货品保管安全.提高仓库工作效率和物流对接规范，制定仓库管理制度，确保本公司的物资储运安全。
35、1.严格遵守公司和部门各项规章制度。
36、2.1.仓管员严格按照“iso9000”和“6s”的标准要求，规范仓库货物管理。
37、2.7.保证仓库环境卫生.过道畅通，并做好防火.防潮.防盗等安全防范的工作，并学会使用灭火器等工具，每一天下班前务必检查各种电器电源等安全状况。
38、2.8.仓管员按照财务要求及时地记录好所有货物进出仓的账目状况，每一天做好盘点对数工作，保证账目和实物一致。
39、2.9.仓管员.理货员不得挪用.转送仓库内的任何物品，其他人员需要到仓库借用货物，务必经过本部门负责人在借条上批准后才能让其借走。
40、3.5.仓管员.理货员务必按照进出仓流程做好各项交接工作。
——健全的财务管理制度 40句菁华
1、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
2、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；
3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等*管理部门规定的具体工作。
4、财务主任或学校领导安排的其它工作。
5、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。
6、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
7、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
8、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
9、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
10、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
11、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
12、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
13、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；
14、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
15、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。
16、必须有接受凭证单位名称；
17、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；
18、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
19、完成公司交给的其他工作。
20、5督促、指导和支援本部门人员工作。
21、4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
22、8完成总经理或财务经理交付的其他工作。
23、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。
24、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。
25、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；
26、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经济健康、稳步发展，根据国家有关的法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。
27、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
28、出现下列情况之一的，账务人员应予解聘”
29、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
30、合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记账，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记账和编制财务报表。
31、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
32、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：
33、凡单项债权（不论境内外）账齡超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。
34、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
35、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
36、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
37、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
38、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
39、下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。
40、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改和挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责画双红线并盖章进行更正。
——客户管理制度及流程 40句菁华
1、质量量异常客户投诉发生原因。
2、营销部业务人员接到客户反映产品异常时，应即查明该异常（订单编号、批号、交运日期、不良数量）和客户要求，并即填具“客户投诉处理表”，连同异常样品签注意见后送客户服务部办理。
3、受理公司用户的在线解答，热线电话的处理，售前咨询及售后服务支持。
4、完成上级安排的其他工作。
5、完成客服部门规划性建设、团队性建设。
6、制定积极有效的绩效考核制度，奖惩措施。
7、客服主管
8、订单受理人员
9、试用期间由公司专门委派一名销售顾问带其熟悉业务流程，带教销售顾问对新员工负全责，出现问题追究带教销售顾问的责任。
10、销售顾问严格按照规定站岗，任何时间不得出现空岗，午餐期间实行轮岗，用餐时间不得超过半小时，接待客户除外，违者罚款20元。
11、销售部人员参加任何会议和培训及其他集体活动时，必须提前3分钟到达，迟到者罚款20元。
12、下班后任何人非工作原因不得逗留公司，不得上网玩游戏，违者罚款100元。
13、销售顾问必须严格按照《销售流程》认真接待客户，违者罚款100元；客户进入展厅后必须喊“欢迎光临”，热情接待，如未喊罚款10元/次；非销售人员在展厅内遇见客户时，必须以微笑相待，讲文明讲礼貌，违者罚款20元。
14、工具包必须包括资料，名片，订单，试乘试驾协议，签字笔，保险相关，金融资料，资料摘要。以上每少一项罚款20元。
15、每天销售组长和5S利用《5S考核细则》表自检两次。
16、所有三表卡有销售组长循环签字确认。
17、巡展期间销售顾问不得以任何理由离开巡展现场，否则按旷工处理；认真接待所有客户，每位销售顾问至少收集5个客户信息，缺少一个罚款20元。
18、展车和试驾车的开关车门管理，车窗门一次未关，罚款20元；
19、销售顾问交车时及领取工具，事后再领工具者，一律不发。
20、车辆外出工作时，发生问题由当事人负全责，公司不予承担。
21、销售顾问印名片，以组为单位，由组长上报，单独上报者不予受理。
22、当应接待客户的销售员因公事外出或忙于接待客户时，其他销售员按顺序轮流接待。当外出销售员归来时，空几轮，补接几名新客户。
23、晚会时，销售员要向销售经理汇报客户情况，特别是新客户资料。
24、客户首访原则。发生客户纠纷时，以客户登记表的时间和经理的晚会记录为准，谁登记早是谁的客户。
25、如出现客户交叉现象，当事人应本着友好的态度互相协商，协商不成交部门调解；如发生争吵，该交叉楼宇的业绩、奖金归部门。当所发生的客户交叉情况本标准没有明确时，由部门经理进行界定，销售员必须服从，否则该交叉楼宇的业绩、奖金归部门。
26、销售部人员都要认真填写计划表格，早上填写计划后，上交给销售助理，下班前销售助理要将 计划表格发回销售人员填写总结，周计划表在每周六填写。
27、销售人员在收取客人定金前，必须先核对销控，确认该单元未售出方可让客人定购，并立即通知总销控。
28、负责部门的资料管理（详细内容见《销售部的资料管理》）。
29、建立相应的数据库，随时为销售部提供准确信息源，并及时准确地将销售情况反映在“销售状况一览表”。
30、《客户记录表》的填写。销售代表在初次接待客户时要填写《客户记录表》，注明客户姓名、联系方式、咨询事项、来访日期等，以备日后查询。《客户记录表》应依次填写、不留空格。
31、保持工作环境的卫生、有序。保持销售办公室的环境卫生，是销售代表的重要工作之一，要随时注意送走客户后清理纸杯，将桌、椅、资料等办公用品归位，摆放整齐有序。
32、销售代表有义务为客户做好售后服务，包括带客户店面参观，介绍公司发展情况，催交货款，带客户到财务部交款等。任何销售代表不得以不是自己的客户为由拒绝客户服务，一经发现情节恶劣者将予以除名。每逢节日、客户生日，销售代表须对客户表示祝福和问候。
33、本着“客户第一，客户是上帝”的客户理念，本着“团结合作”的集体精神，任何一位客户都是公司的客户，都是每一位工作人员的客户，任何人不得以不是自己的客户为由拒绝、怠慢客户，也不得以自己的客户尚未接待完毕而不管不问，违者处以100元罚款，违规三次者予以除名。
34、资料内容
35、公司下发文件。
36、字迹要工整、清楚，使用黑色钢笔或签字笔。如发现字迹潦草、模糊者，用笔不合要求者，一份罚款50元。
37、凡科普等所得的顾客档案，都应本着公*、公开的原则进行分配，都应按照本规定相应条款执行分配方案。
38、、该部负责人收到档案后，将其按公*公开的原则*均分配给该部参加科普的员工后进行邀约，并完成顾客档案分配程序。
39、、售前服务：对参加过科普的顾客，再次免费地到顾客家对其量血压、送资料等方面的服务；
40、、售后服务：对购买产品的顾客，主动地将产品送到顾客家并帮助顾客将产品使用方法介绍给顾客等方面的服务；
——行政仓库管理制度及流程 40句菁华
1、熟练掌握各类存货的品名、用途以及货物的存放地点，运用公司ERP系统建立原材料、半成品、产成品等明细帐，建立物料卡片，按照仓库的管理流程做到帐、卡、物一致。
2、仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，仓库管理员对常用的原材料、辅助材料及易耗品的库存数量及时和采购部沟通，做到有效的利用和控制常用物料，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送各事业部领导（生产部、PMC、业务部及财务部），各事业部（生产部、PMC、业务部及财务部）对本单位的各类不良存货每月必须提出处理意见，仓库保管员根据处理意见及时加以处理。
3、收料单的填开必须正确完整，字迹清晰，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。
4、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间指定人员统一领取，领料人员凭车间主管或计划员开具的流程单或相关凭证（领料单）向仓库领料，所有物料只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；领料员必须在领料单上签字，仓管员应根据开具的领料单登记入卡、入帐。
5、仓管员在月末结账前要与生产部、PMC、业务部和财务部做好物料进出的衔接工作，各部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。
6、为防止公司材料资产流失，公司用于工程项目的一切所购买材料物品(板房所需购买的家私和摆设品，公司能够指定专人验收后交仓库)都务必先入库后才能从仓库领出，禁止不入库直接交工地的做法。没验收人签名，公司财务部有权拒绝报帐。
7、与仓库发生各种业务关系的各相关人员务必严格按《仓库管理作业流程》进行*业务，禁止发生各工地主管直接将材料报采购员购买的现象，公司直接授权给采购员购买的工程项目所需材料物品除外(购买回来务必仓库进行验收入帐后再按手续领出)。
8、仓库对所有机具类工具进行登记造表，建立起借用要登记的管理办法。每年清理.整理一次，按可用.在用.废旧.报废状况登记造表上报公司。特别是由于使用寿命极限报废的且属于公司固定资产的机具要及时上报公司财务部销帐。
9、材料员根据订购单认真审核(包括到工地实际测量数量等)并与工地沟通后，提交订购单给采购员进行采购或通知供应商送货。
10、材料进仓时，仓管员要按规定放好并及时通知工地到仓库领材料。仓管员根据各工地开出的领料单的数量发货给各工地并做好项目帐目。
11、认真配合各工地做好各项材料管理和保护工作。
12、节约用电是每个员工的基本义务。严禁浪费电能。
13、坚持按入库流程操作:务必按流程的先后顺序操作，首先是要先入库，后填入库单，再登记明细账，最后出盘点表。严禁违规操作。
14、坚持2人同时操作出库:在整个发货出库过程中，2个发货保管员务必同时在指定的位置.现场负责，严禁单独一人实施发货操作。当只有1人时，务必拒绝出库作业，同时务必电话请示仓库主管临时增派人员协助。
15、强调:保管员发料时，务必在现场称重或点数。下列失职行为，每次处罚保管员20元:①保管员不在现场发料；②保管员不看真实数量却按照领料人自报的数量填写领料单；
16、总体上对仓库工作全面负责
17、对仓库人员的聘用.考核.处罚.奖励.岗位变动.解聘等事项提出推荐，并提交财务经理
18、按工作流程规定，正确发出材料(成品)，正确填写出库单，正确记账
19、经常整理仓库，保证货物分类堆放，整齐美观，收发方便
20、例会时间:每一天晚上20点钟左右，原则上为晚班发料结束后召开
21、交接时间:每一天务必盘点交接两次，早班.晚班各一次。为不影响正常出入库工作，盘点交接应尽量在成品库没有出入库业务时进行；
22、中午值班:每一天中午11:30——14:00点钟，原材料仓库硬性停止一切入库作业，仅仅留下一人值班，主要负责车间少量补充领料，其他人员中午休息。
23、仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；内部要加强经济职责制，进行科学分工，构成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC分类法，不断提高仓库管理水*。
24、仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；内部要加强经济职责制，进行科学分工，构成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和abc分类法，不断提高仓库管理水*。
25、1.3采购部打印“采购收料通知单”交生产部库管员作为收货入库凭证。
26、4实行批次管理的原料，仓管员每一天备料.发料时在《配料单》上填写该原料的批号，以到达可追溯的目的。
27、6提取成品时务必有营业部打印的《出库单》和《调拨单》。
28、7.2发放时，应认真核对实物的品名.型号和数量，贴合领料或出库凭证要求的才能发放。
29、仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。仓管的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。
30、物资入库存，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。
31、物资的储存保管，原则上应以物资的属性.特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件思考划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放，落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。
32、记帐要字迹清楚，日清月结不积压，托收.月报及时。
33、库存盈亏反映出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。
34、资料：
35、1.1.严格按照公司规定的作息时间上下班，做到不迟到.不早退.不旷工.不*.不代人打卡；上班时间内在各自岗位上尽职尽责，不串岗.不做与工作无关的事情。
36、2.1.仓管员严格按照“iso9000”和“6s”的标准要求，规范仓库货物管理。
37、2.2.仓管员.理货员务必全面掌握仓库所有货物的贮存环境.堆层.搬运等注意事项，以及货品配置（包括礼品等）.性能和一些故障及排除方法。
38、2.9.仓管员.理货员不得挪用.转送仓库内的任何物品，其他人员需要到仓库借用货物，务必经过本部门负责人在借条上批准后才能让其借走。
39、3.2.理货员在收发时请参照《理货规程》。
40、3.3.仓管员在接到理货员入库通知时，按照入库单与理货员做好货物清点交接工作，并在入库单上签字确认。
——酒店财务管理制度 40句菁华
1、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
2、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
3、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
4、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
5、5.2存货的计价、按实际成本计价。
6、5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。
7、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。
8、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：
9、7对仓储管理人员违反3.5.11之规定，处罚直接责任人每次20元。
10、9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。
11、现金借款。
12、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。
13、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。
14、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。
15、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。
16、所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。大堂的每一班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。
17、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。
18、出差并当天往返的视同市内出差办理，不能当天往返的作为异地出差。
19、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。
20、长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。
21、除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。
22、发票必须顺序、按时限使用，不得折本跳页（指：订本式），每次打印发票后必须检查印刷号码与输出号码是否相同。
23、发票不得转借、转让，不得为其他单位或个人开，只能对经营业务收取款项使用。
24、支票在使用前应按银行原装订本保存，不得折本使用。支票页在使用前必须与存根联保持原状，不得撕离。
25、未及时提供宴请单者，必须在24小时之内主动交与财务日审。
26、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。
27、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。
28、所采购的物品和原料应符合酒店质量要求，不合乎要求，收货部有权拒收。
29、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。
30、出库入库餐料及物料，必须立刻登记进电脑，仓管员并在单据上签字。
31、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。
32、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚;
33、下班前打印出客人押金额，以备核查。
34、下班时做好交接班工作。
35、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码;
36、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;
37、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行*衡后，应与营业报表总合计数一致;
38、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单;
39、任何部门或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则按所价值价格加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮动工资的处理。
40、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
